主任、各位副主任、各位委员：

根据会议安排，受自治县人民政府的委托，现将耿马傣族佤族自治县2021年度县本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作情况报告如下，

2021年，县审计部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大、党的十九届二中、三中、四中、五中、六中和习近平总书记在中央审计委员会上的重要讲话及对审计工作的指示批示精神，紧紧围绕县委、县政府经济工作中心，统筹推动疫情防控和经济社会发展，保障“六稳”“六保”任务落实，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，依法全面履行审计监督和服务职责，对2021年度县本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了依法审计。重点开展了县本级财政预算执行和决算草案编制、部门预算执行、政府性投资建设项目竣工决算和阶段性跟踪审计及上级审计机关安排的项目等审计工作，积极发挥了审计的常态化“经济体检”作用。

2021年，在面对新冠疫情反复和经济下行压力加大的严峻形势下，财政部门及相关职能部门拓展思路，砥砺前行，推动全县经济平稳发展。全县一般公共预算本级收入完成年初预算数的100.02%，比上年同期增3.60%；一般公共预算支出完成年初预算数的68.51%，比上年同期下降29.48%。全县政府性基金预算本级收入完成年初预算数的14.92%，比上年同期减少下降49.97%；全县政府性基金支出完成年初预算数的852.37%，比上年同期增增长128.83%。从审计情况看，2021年县财政深入贯彻落实县委、县政府决策部署，牢固树立新发展理念，坚持稳中求进的工作总基调，积极落实减税降费政策，落实中央过“紧日子”思想，充分发挥财政职能作用，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，在我县财源薄弱，财政抗风险能力差，又要全力保障好新冠肺炎疫情防控及全县各项工作正常运转情况下，2021年全县财政运行总体平稳，完成了县人大批准的年度预算任务，预算管理情况总体较好，实现了财政收支平衡，略有节余。

一、2021年度县级财政预算执行及其他财政收支审计情况

（一）县本级财政管理审计发现的主要问题：截留应上缴国库的非税收入。

（二）县级部门预算执行审计发现的主要问题：一是县教育体育局6个下属学校（教办）银行账户应计未计利息，造成财政资金损失；二是县教育体育局滞留应当下拨县第一中学的财政资金；三是应缴财政款未及时足额上缴。

（三）三大攻坚战相关审计情况

1．2016年度勐撒镇芒茂村平寨自然村、芒枕村锅片自然村、翁达控批自然村和琅琊三家山自然村易地扶贫搬迁安置点基础设施和公共服务设施工程竣工决算情况审计发现的主要问题：一是多计工程价款；二是多付工程款。

2．耿马自治县“十三五”期间易地扶贫搬迁债务情况审计发现的主要问题：5个乡镇部分2016年度易地扶贫搬迁项目完工验收后未及时进行竣工决算。

3．自然资源资产管理和生态环境保护责任审计发现的主要问题：一是未建立污染防治措施，粪便及污水直接排入河内；二是建筑垃圾未倒入指定地点，在公共场所乱堆乱放；三是垃圾未在指定地点倾倒,直接倒入河道；四是河道采沙未安装计量准运。

（四）民生领域项目和资金审计情况

1．耿马自治县2021年1-9月新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计发现的主要问题：财政“一体化”平台的直达资金收支数据与直达资金监控系统数据不一致。

2．耿马自治县2020年至2021年6月耿马傣族佤族自治县应对新冠肺炎疫情防控资金跟踪审计发现的主要问题：扩大开支范围支付疫情防控资金。

3．耿马自治县2020-2021年度上海援滇资金项目实施情况审计发现的主要问题：一是孟定镇邱山村、芒美村、大水井村项目建成后未投入使用造成闲置；二是云南白泽建设工程有限公司未向县水务局未提交履约保证金；三是县水务局工程进度款支付比例过低。

（五）重大投资项目审计情况

1．耿马自治县（耿马大街、人民医院、建设路）停车场项目阶段性跟踪审计发现的主要问题：未按规定及时缴纳合同印花税。

2．云南省强边固防建设项目耿马县抵边联防所项目阶段性跟踪审计发现的主要问题：一是未按规定缴纳合同印花税；二是未按规定缴存农民工工资保证金。

（六）经济责任审计情况

在勐永镇党委书记和党委副书记、镇长同步经济责任审计发现的主要问题：一是零余额账户违规向专户、扶贫户转账472万元；二是超范围报销、重复报销伙食费。

本报告反映的是县本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，审计部门已依据相关法律法规作出了处理或提出了整改意见，有的问题已整改，有的问题尚在整改期内，县审计部门正积极督促整改，问题整改情况县政府将于年底向县人大常委会作专题报告。

二、审计移送的重大违纪违法问题线索

上述审计共发现并移送纪委监委违纪违法问题线索3件，移送行政主管部门进一步处理问题1件。

三、上年度审计发现的主要问题及整改落实情况

从跟踪检查情况来看，被审计单位均高度重视，《审计报告》及《审计决定》的执行、整改基本到位，相关整改情况两次向人大常委会作了专题报告。

三、今后加强财政预算管理的审计建议

（一）深化财税改革，提升财政管理水平。加强财政资源统筹，强化一般公共预算与其他预算的衔接，全面盘活用好各类存量资金和闲置资产。牢固树立过“紧日子”思想，加强预算约束，压减降低开支，优化支出结构，规范部门预算编制程序，提高预算编制的完整性和准确性。精细化安排预算资金，及时拨付，确保预算资金到位率，切实提高预算执行率。

（二）加强政府收支规范管理，提高财政收支真实性完整性。一是规范政府收入预算管理，依照法律法规及时足额征收应征的预算收入，如实反映财政收入。二是合理安排支出预算规模。坚持量入为出原则，强化预算对执行的控制；坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出，严禁将国库资金违规拨入财政专户。

（三）加强工程建设过程管理，提升政府投资项目质效。一是严格执行基本建设项目管理的相关规定，及时规范办理相关建设程序；二是严格执行《基本建设财务规则》，规范核算，确保政府投资项目建设的真实、准确；三是项目主管部门、实施单位和建设单位要进一步形成合力，加强工程建设过程管理，有效把控关键节点，努力提高政府投资项目资金效益。

（四）强化审计问题整改，促进审计成果转化。一是进一步加强财经法纪宣传教育工作，增强法治意识，强化财政资金分配、使用和管理的职责。二是提高思想认识，落实审计整改责任。被审计单位主要负责人是审计整改工作的第一责任人，将审计整改作为加强管理、规范工作的契机，深入分析问题产生的原因，研究解决措施，制定切实可行的整改方案，严格落实审计整改的责任。三是建立整改台账，逐项整改销号。坚持问题导向、目标导向和效果导向，举一反三、标本兼治，防止屡审屡犯。

主任、各位副主任、各位委员。我们将诚恳接受县人大常委会的监督，依法履行审计职责，立足监督，强化服务。今后，我们将在市委、市政府、县委的正确领导和县人大的监督指导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实新修订的审计法，认真落实县委的决策部署和履行政府职责，依法履行审计监督职责，不断提高依法理财能力和水平，为耿马经济商质量发展贡献审计力量，以实际行动迎接党的二十大胜利召开。