耿马傣族佤族自治县审计局2022年审计项目计划

2022年是推动“十四五”目标任务落实的关键之年，是新《中华人民共和国审计法》实施第一年，根据《云南省审计厅审计项目计划管理实施细则》和《中共云南省委审计委员会办公室 云南省审计厅关于印发2022年审计项目计划的通知》，以及《临沧市审计局2022年审计项目计划》的精神和部署要求，为做好2022年度各项审计工作，制定本计划。

一、审计项目安排的总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和党的十九届历次全会以及中央经济工作会议、云南省第十一次党代会会议、市第五次党代会会议精神，认真贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话和给沧源自治县老支书们的回信精神以及对审计工作的重要指示批示精神，完整、准确、全面把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，立足“审计监督首先是 经济监督”定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，主动服务全县经济社会发展大局，统筹审计资源，把握审计监督重点，加大审计力度深度，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

二、审计项目安排的主要原则

（一）坚持党中央对审计工作的集中统一领导。聚焦党中央大政方针和决策部署开展审计，把讲政治贯穿审计工作始终，坚持做到将审计工作全过程置于同级党委的全面领导之下，切实把忠诚拥护“两个确立”体现到审计具体工作和实际行动上。

（二）坚持依法审计。按照“法无授权不可为，法定职责必须为”的原则，恪守审计权力边界。

（三）坚持围绕中心、服务大局。着眼于党和国家事业全局，紧紧围绕中央经济工作会议以及省第十一次党代会会议和市第五次党代会会议精神，聚焦事关经济社会发展全局的重大事项，紧扣涉及人民群众切身利益的民生问题，切实增强审计监督的针对性和有效性。

（四）坚持突出重点、量力而行。进一步加大对国家和省市重大战略、重大政策、重大建设项目、重大风险隐患、公共权力运行的审计监督力度，突出重点、精准发力，同时适当留有余地，确保上级部门临时交办事项的力量调度。

　　（五）坚持整合资源、强化统筹。聚合审计目标，统筹全县审计资源，组织审计力量加大对全国、全省、全市统一组织重大审计项目的投入，努力探索审计工作全国一盘棋的耿马特点。

三、具体审计项目安排

（一）政策落实跟踪审计

1．全省重大政策措施落实情况跟踪审计

【审计目标和重点】以推动中央和省委、省政府和市委市政府以及县委县政府重大决策部署贯彻落实为目标，重点关注乡村振兴、国资国企改革、粮食安全保障、地方政府债券资金管理使用、优化营商环境、减税降费政策落实等重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施衔接等情况。

2．“十三五”期间易地扶贫搬迁债务情况审计

【审计目标和重点】以促进有效防范债务风险为目标，对全县“十三五”期间易地扶贫搬迁建设项目债务情况开展审计，重点揭示和反映违规举债问题和债务风险情况，针对债务现状提出防范化解债务风险的意见建议。

（二）财政管理审计

3．县本级2021年度预算执行及决算草案审计

【审计目标和重点】以增强县委、县政府重大战略任务财力保障，聚集财政资源统筹、“三保”政策落实，强化预算约束，提高财政资金使用绩效为目标，重点关注县本级预算执行和决算的真实性、完整性和合规性。

　　4．县级部门预算执行及决算草案审计

【审计目标和重点】：以促进规范部门预算管理和国有资产管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标，重点对部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理、决算草案编制等情况进行审计。

（三）固定资产投资审计  

5．2020-2021年度上海援滇资金项目实施情况跟踪审计

【审计目标和重点】重点审查2020-2021年度上海24个援滇资金项目建设管理以及资金使用情况，关注项目基本建设程序履行情况，重点关注是否存在挪用项目资金用于与项目建设无关领域等情况，揭露资金闲置、挪用等问题和反映随意变更项目情况，针对援建项目所产生的社会效益、经济效益、生态效益作出评价和项目资产后续管理及长期发挥效益提出意见建议。

6．云南省强边固防建设项目耿马县抵边联防所阶段性跟踪审计。

【审计目标和重点】对建设项目实施过程的真实性、合法性进行审计监督，督促建设项目严格执行建设程序，合法、合规使用资金，重点关注政策措施落实情况、建设程序执行、项目法人责任制执行、建设资金使用、内部控制制度建立实施、项目招投标制度及实施、工程监理制度及实施、合同签订及实施、设备及材料采购等情况。

7．临沧市边境立体化防控技防优化提升工程（耿马自治县监控系统）阶段性跟踪审计

【审计目标和重点】对建设项目实施过程的真实性、合法性进行审计监督，督促建设项目严格执行建设程序，合法、合规使用资金，重点关注政策措施落实情况、建设程序执行、项目法人责任制执行、建设资金使用、内部控制制度建立实施、项目招投标制度及实施、工程监理制度及实施、合同签订及实施、设备及材料采购、征地拆迁等情况。

（四）国有企业审计

8．县属企业审计

【审计目标和重点】以维护国有资产安全有效为目标，重点对耿马傣族佤族自治县城乡建设投资有限责任公司2019－2021年资产负债损益情况、财务收支情况开展审计，促进县属企业全面深化改革，增强企业竞争力、创新力、控制力、影响力、抗风险能力，推动企业健康持续发展。

（五）资源环境审计

9．县管领导干部自然资源资产离任（任中）审计。

【审计目标和重点】以贯彻落实绿色发展理念，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金征管用和项目建设运行等情况。

（六）民生审计

10．全省涉粮问题专项审计

【审计目标和重点】紧紧围绕贯彻落实全省粮食购销领域腐败问题专项整治工作要求，以督促县级各部门落实粮食购销主体责任、监管责任，督促有关方面堵塞漏洞、补齐短板，建立健全监管制度和措施，维护国家粮食安全，有效治理县粮食购销领域腐败问题为目标，重点关注县级粮食主管部门和国有粮食企业贯彻执行党和国家粮食安全方针政策、决策部署、落实主管监管责任以及廉洁从业等情况。

11．全县应对新冠肺炎疫情防控资金及捐赠款物专项审计调查

【审计目标和重点】掌握中央及省、市、县用于疫情防控的财政专项资金、捐赠款物分配和管理使用等情况，揭示上述资金和物资在筹集分配使用中的突出问题，促进疫情防控资金物资规范管理、高效使用和信息公开，促进全力保障疫情防控重要医用物资和生活必需品的供应，为坚决遏制疫情蔓延势头、坚决打赢疫情防控阻击战提供有力审计监督保障。重点关注财政专项资金、捐赠款物的分配、管理、使用情况，特别是重点地区资金和物资的分配、管理、使用情况，确保有关资金、物资全部及时用于疫情防控。

12．耿马自治县公安局交通警察大队与相关企业资金往来情况进行专项审计调查（1项）

【审计目标和重点】以反映与企业的资金往来等情况，揭示资金管理使用中存在的问题，促进资金规范管理和使用、充分发挥资金绩效。

（七）经责审计

13.县管领导干部经济责任审计

【审计目标和重点】以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设，以及落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。根据县委组织部委托，统筹审计力量实施审计，根据需要聘请中介机构参与。对孟定农场管理委员会党委书记和孟定农场管理委员会党委副书记、主任任期履行经济责任情况开展同步审计。

（八）审计整改

14．2021年全市涉农审计发现问题整改落实情况跟踪审计调查

【审计目标和重点】贯彻落实《云南省审计厅关于“十四五”期间进一步加强农业农村审计工作的实施意见》要求，配合市局对相关股室落实涉农领域审计发现问题整改台账建立、跟踪落实情况开展跟踪审计调查，并对相关被审计单位整改情况的真实、合法合规性进行抽查。重点关注审计组整改台账不健全、整改责任不落实、被审计单位虚假整改或整改不到位等问题。

四、注意事项

（一）政策跟踪审计事项。优化营商环境、减税降费政策落实、政府性债务等事项不作为单列项目，由各审计组结合项目情况按照《全省重大政策措施落实情况跟踪审计工作方案》要求负责组织完成，全局所有相关牵头股室的各审计工作方案都应进行关注。

（二）有关省级部门提请关注的审计事项。本着“积极回应、应审尽审”的原则，根据省厅和市局要求，结合本级2021年度预算执行及决算草案审计时对县级财政权责发生制列支有关情况给予关注审计，检查贯彻落实国发5号文精神情况，以规范县级财政预算支出管理。于2022年10月底前按要求将审计发现问题上报市局财政科汇总上报。

（三）其他。2022年8月，为保障审计人员集中整训工作和轮休需要，原则上不得进点；收尾项目需占用8月份少量工作时间的，须报经局主要负责人审批同意。

六、工作要求

（一）提高政治站位。全体审计干部要旗帜鲜明讲政治，牢记习近平总书记嘱托，切实把忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”体现到审计具体工作和实际行动上，自觉坚守新时代审计工作职责定位和使命任务。

（二）聚焦主责主业。要严格依据计划安排组织实施审计，加强现场管理，严格质量控制，把发现和推动解决问题作为出发点和落脚点，着力揭示严重违纪违法问题和重大风险隐患，客观反映新情况新问题，助力有效服务决策。

（三）推进研究型审计。专项债券、自然资源资产、涉粮问题、县属企业、经责审计项目要严格按照研究型审计工作要求开展审计，提升审计成果的层次和水平。

（四）创新方式方法。要认真传承审计“看家本领”，深化试审、审前调查、延伸抽查等做法，同时积极探索大数据环境下的审计思路和技术方法，深入推进“穿透式”审计，进一步提高审计发现问题的能力。

（五）严格督促整改。要持续跟踪审计发现问题整改情况，建立健全审计查出问题清单、审计整改清单，实行台账管理，逐项对账销号，促进建立健全审计查出问题整改工作长效机制，切实维护财经纪律的权威性。

（六）文明廉洁从审。要严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权，严格执行请示报告制度；要强化保密管理，严格遵守保密规定。要加强审计现场和非现场管理，严格落实审计项目归档责任制。