耿马傣族佤族自治县审计局2021年度部门决算

目录

第一部分  耿马傣族佤族自治县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

第一部分  耿马傣族佤族自治县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有监督被审计单位整改的责任。

2.参与起草财政经济及有关地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况和审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委、县政府有关部门和乡（镇）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省、市、县财政转移支付资金；使用县级财政资金和事业单位和社会团体的财政收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目和资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省、市、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督县域内部审计工作，核查社会审计机构依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

10.完成县委、县政府交办的其他任务。

11.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全县统筹力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增加监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

（二）2021年度重点工作任务介绍

 2021年，经县人民政府审核，县委审计委员会审议通过并报市审计局备案，全年计划实施审计项目共26项，其中政策落实跟踪审计8项、财政审计4项、经济责任审计3项、投资审计４项、其他专项审计7项。全年共组织开展审计项目27项，其中：预算执行审计4项；领导干部经济责任审计2项；领导干部自然资源资产审计1项；固定资产投资审计4项；专项资金审计7项；政策跟踪审计8项；企业审计1项。全年共完成25项，其中：预算执行审计4项；领导干部经济责任审计2项；领导干部自然资源资产审计1项；固定资产投资审计4项；专项资金审计6项；政策跟踪审计8项。共查出主要问题金额94 932万元，其中违规金额17 144万元、管理不规范金额77 788万元。审计发现非金额计量问题21个。审计处理处罚19 024万元，其中应上缴财政128万元、应归还原渠道资金18 309万元、应缴纳其他资金87万元；应调账处理金额497万元；工程概算总投资1 835万元，节约投资249万元。向县委、县政府和上级审计机关提交审计报告23篇（其余2篇由上级审计机关出具审计报告），综合报告1篇，提出审计监督建议32条。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入耿马傣族佤族自治县审计局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。单位名称是：耿马傣族佤族自治县审计局。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

耿马傣族佤族自治县审计局2021年末实有人员编制16人。其中：行政编制16人（含行政工勤编制1人），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）。在职在编实有行政人员16人（含行政工勤人员1人），事业人员0人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员7人。其中：离休0人，退休7人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2021年度部门决算表

（详见附件）

耿马县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；耿马县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

耿马傣族佤族自治县审计局2021年度收入合计490.88万元。其中：财政拨款收入490.11万元，占总收入的99.84%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入0.77万元，占总收入的0.16%。

与上年对比收入减少61.51万元，减幅11.14%。其中：一般公共预算财政拨款较上年减少40.14万元，减幅7.57%；其他收入较上年减少21.37万元，减幅96.52%。主要原因为： 2021年人员减少及地方财政拨款收入减少。

二、支出决算情况说明

耿马傣族佤族自治县审计局2021年度支出合计486.66万元。其中：基本支出365.63万元，占总支出的75.13%；项目支出121.03万元，占总支出的24.87%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。

与上年对比部门支出减少95.9万元，减幅16.46%，其中基本支出减幅18.75%，项目支出减幅8.68%。主要原因是： 2021年人员减少，支出减少。 

（一）基本支出情况

2021年度用于保障耿马傣族佤族自治县审计局机关机构正常运转的日常支出365.63万元。与上年对比基本支出减少84.39万元，减幅18.75%，主要原因是：审计机关在职行政人员较上年减少2人，人员工资福利支出相应减少。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障耿马傣族佤族自治县审计局机构完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出121.03万元。与上年对比项目支出减少11.51万元，减幅8.68%，主要原因是：2021年中央对地方审计专项补助经费减少，具体是：中央对地方的信息化建设及困难补助减少，审计业务专项经费支出相应减少。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

耿马傣族佤族自治县审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出485.16万元，占本年支出合计的99.69%。与上年对比支出减少76.09万元，减幅13.56%，减少的主要原因是一般公共预算财政拨款支出-基本支出比上年减少64.59万元，项目支出比上年减少11.51万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  1.一般公共服务（类）支出409.55万元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.42%。其中：行政运行288.57万元，主要用于审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务88.97万元，主要用于审计机关审计项目经费支出；其他审计事务支出32.07万元，主要疫情防控支出。

  2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  8.社会保障和就业（类）支出26.11万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.38%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出26.11万元，主要用于审计机关基本养老保险缴费支出。

  9.卫生健康（类）支出24.32万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.01%。其中：行政单位医疗18.11万元，公务员医疗补助5.66万元，其他行政事业单位医疗支出0.55万元，均用于审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出。

  10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  19.住房保障（类）支出25.18万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.19%。其中住房公积金支出25.18万元，主要用于审计机关职工住房公积金缴费支出。

  20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

耿马傣族佤族自治县审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为6.55万元，支出决算为2.12万元，完成预算的32.37%。其中：其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；；公务用车购置及运行费支出决算为1.24万元，完成预算的33.07%；公务接待费支出决算为0.88万元，完成预算的68.57%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是因我县属于边境县，2021年工作重点在疫情防控，所以相应的一些三公经费支出减少。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少2.85万元，下降57.30%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00万元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少1.01万元，下降44.82%；公务接待费支出决算减少1.84万元，下降67.60%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是因我县属于边境县，2021年工作重点在疫情防控，所以相应的一些三公经费支出减少。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出1.24万元，占58.42%；公务接待费支出0.88万元，占41.58%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出1.24万元。其中：公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。公务用车运行维护支出1.24万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.88万元。其中：国内接待费支出0.88万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待19批次（其中：外事接待0批次），接待人次90人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，与各乡镇、挂钩村开展疫情防控工作衍接、交流等发生的公务接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

耿马傣族佤族自治县审计局2021年机关运行经费支出34.34万元，与上年度支出36.26万元相比，减少1.92万元，减幅为5.3%，主要原因为减少了办公费、差旅费等机关运行经费支出。机关运行经费主要是指为保障各单位运行，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，耿马傣族佤族自治县审计局资产总额202.52万元，其中，流动资产48.86万元，固定资产145.89万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产7.77万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。

与上年相比，本年资产总额增加3.82万元，其中固定资产比上年154.18万元减少8.29万元，减幅5.38%，减少的原因是固定资产计提折旧。流动资产44.55万元，比上年36.17万元增加8，38万元，增幅23.17%，增加的主要原因是货币资金增加。无形资产7.77万元，比上年8.24减少0.47万元，减幅5.7%，减少的主要原因是计提无形资产摊销。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额2.51万元，其中：政府采购货物支出2.51万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表12）。

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。