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县十六届人大二次会议文件（二十五）

耿马傣族佤族自治县2022年地方财政预算

执行情况和2023年地方财政预算

草案的报告（书面）

——2023年2月6日在耿马傣族佤族自治县第十六届

人民代表大会第二次会议上

耿马傣族佤族自治县财政局

各位代表：

受耿马傣族佤族自治县第十六届人民政府委托，现将《耿马傣族佤族自治县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告（书面）》提请县第十六届人民代表大会第二次会议审议，并请政协委员和列席人员提出意见。

一、2022年地方财政预算执行情况

2022年是党的二十大召开之年，是进入全面建设社会主义现代化国家、向第二个百年奋斗目标进军新征程的重要一年。在县委、县人民政府的领导下，在县人大及其常务委员会的法律监督、工作监督和县政协的民主监督下，全县财政工作坚持稳中求进工作总基调，严格执行自治县第十六届人民代表大会第一次会议关于预算草案的决议，坚决贯彻中央、省、市各项决策部署，坚决落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，高效统筹疫情防控和经济社会发展和安全，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”，兜牢“三保”底线，促进财政可持续发展，全县财政运行总体平稳。

（一）2022年预算收支情况

1.一般公共预算

（1）全县一般公共预算收入完成15,180万元，同比下降69.09%，其中：税收收入完成-13,117万元，非税收入完成28,297万元。按财政部统一口径，剔除留抵退税因素后同口径（以下简称“同口径”），一般公共预算收入完成49,430万元，同口径下降1.09%。一般公共预算收入下降主要原因是全面落实增值税留抵退税及缓缴税费政策，税收收入减收。全县一般公共预算支出完成270,568万元，完成年初预算257,900万元的104.91%，比上年决算数230,178万元增支40,390万元，增长17.55%。

全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入15,180万元，上级补助收入381,748万元，地方政府一般债务转贷收入20,900万元，上年结转85,949万元，动用预算稳定调节基金2,271万元，收入总计506,048万元。全县一般公共预算支出270,568万元，上解支出67,423万元，地方政府一般债务还本支出24,123万元，补充预算稳定调节基金66,582万元，支出合计428,696万元。收支相抵，年终结转结余77,352万元。结转结余的形成，主要是部分上级专款下达较晚和部分项目按工程进度拨款，当年难以形成支出。

（2）县本级一般公共预算收入完成12,974万元，其中：税收收入-15,072万元，非税收入28,046万元。县本级一般公共预算支出完成249,532万元（含上级专项补助支出），完成年初预算数248,375万元的100.47%。

县本级一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入12,974万元，上级补助收入381,748万元，地方政府一般债务转贷收入20,900万元，上年结转85,949万元，动用预算稳定调节基金2,271万元，收入总计503,842万元。全县一般公共预算支出249,532万元，上解支出67,423万元，地方政府一般债务还本支出24,123万元，补充预算稳定调节基金66,582万元，对孟定镇补助1,8830万元，支出合计426,490万元。收支相抵，年终结转结余77,352万元。

2.政府性基金预算。全县地方政府性基金预算收入完成24,909万元，完成调整预算数的105.42%；完成年初预算70,000万元的35.58%，比上年决算数6,121万元增收18,788万元，增长306.94%。全县政府性基金预算支出完成66,115万元，为调整预算数的101.9%，比上年决算数54,637万元增支11,478万元，增长21%。

地方政府性基金预算收入较年初预算减少主要原因：一是土地出让规模减少，减收2,000万元；二是土地增减挂指标流转收入无法实现，减收45,550万元。政府性基金支出减少主要原因是按照“以收定支”原则，政府性基金收入减少则支出相应减少。

全县政府性基金预算平衡情况：地方政府性基金预算收入24,909万元，上级政府性基金转移支付收入3,014万元，地方政府专项债务转贷收入43,400万元，上年结余1,044万元，基金收入总计72,367万元。政府性基金预算支出66,115万元，上解支出-91万元，地方政府专项债务还本支出3492万元，基金支出总计69,516万元。收支相抵，基金结余2,851万元，结余的资金2023年按规定用途继续安排使用。

3.社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入完成119,511万元，完成年初预算114,086万元的104.76%，比上年决算数110,033万元增加9,478万元，增长8.61%。其中：本年基金保险费收入62,661万元，利息收入280万元，财政补贴收入7,079万元，上级补助收入48,130万元，转移收入1,274万元，其他收入87万元。全县社会保险基金预算支出完成106,613万元，完成年初预算109,869万元的97.04%，比上年决算数102,442万元增加4,171万元，增长4.07%。其中：本年保险待遇支出71,040万元，上解上级支出33,931万元，转移支出915万元，稳定岗位及技能提升补贴支出206万元，其他支出521万元。收支相抵，全县社会保险基金本年收支结余12,898万元，年末滚存结余56,581万元。

4.国有资本经营预算。全县国有资本经营预算上级补助收入7万元，完成年初预算7万元的100%。国有资本经营预算支出8万元，完成年初预算8万元的100%，比上年决算数6万元增加2万元，增长33.33%。收支相抵，全县国有资本经营预算收支平衡。

以上数据均为快报数，待省财政厅批复我县2022年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常务委员会报告变化情况。

（二）“三保”执行情况

2022年，全县“三保”支出需求13.94亿元（保基本民生3.12亿元、保工资10.2亿元、保运转0.62亿元）。2022年，全县“三保”支出13.94亿元，执行率为100%，其中：保基本民生3.12亿元、保工资10.2亿元、保运转0.62亿元。

（三）2022年落实县人大预算决议情况

1.狠抓收入组织，全力支持高质量发展。一是紧紧围绕“增收节支”增强财政保障能力这个重点，紧盯年初目标任务，积极应对经济下行、疫情及减税降费政策等因素叠加影响，抓好收入组织，积极盘活国有资源资产，大力挖掘非税收入潜力，全年非税收入完成2.83亿元，同比增长10.4%。二是加强财政资金动态监控，有效盘活存量资金，对部门长期沉淀闲置、按原用途难以使用的资金，以及预计年底前难以使用的预算资金，按规定收回财政或调整用于其他亟需支持的项目，通过清理共收回存量资金1,926万元。三是加大向上争取资金力度，精准对接上级投资补助政策，有针对性地向上争取项目资金，超前做好项目储备和前期工作，全年争取上级转移支付资金支持42.47亿元（含专项债券4亿元），完成上级下达任务30.5亿元的139.3%，为全县经济和社会事业发展提供有力保障。

2.全力支持疫情防控，坚决兜牢“三保”底线，坚持不懈惠民生。始终坚持以人民为中心的发展思想，全力支持疫情防控、稳就业、基本民生服务和“三保”工作，紧扣“三保”需求，开源节流。2022年全县民生支出21.55亿元，占一般公共预算支出的80%，实现保工资、保运转、保基本民生。一是多方筹集资金全力保障疫情防控资金需求，全年共投入疫情防控资金2.13亿元；二是完善财政支农政策，巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有机衔接，积极筹措资金，支持全面推进乡村振兴，全年共投入整合资金2.32亿元，落实好惠农补贴政策，补助资金1.31亿元，衔接推进乡村振兴补助资金 0.98亿元。三是不断提高保障和改善民生水平，加快建立基本公共服务体系，支持教育、医疗、社保等领域的重点项目建设，增进民生福祉。首先是支持补齐教育短板。继续巩固义务教育均衡发展成果，深化教育综合改革，抓好教育薄弱环节改善和能力提升；进一步完善经费保障机制，落实各项资助政策，2022年全县教育支出投入5.22亿元。其次是支持卫生事业健康发展，2022年全县卫生健康支出投入4.16亿元。继续推进医药卫生体制改革，深化紧密型县域医共体建设，支持开展医疗卫生事业发展三年行动计划。落实基本公共卫生服务经费保障机制，人均基本公共卫生服务经费财政补助标准由79元提高到84元，财政对城乡居民医疗保险补助标准由每人每年580元提高到每人每年610元。持续加大稳就业和社会救助保障力度，2022年全县社会保障和就业支出投入5.01亿元。强化就业优先政策，安排就业补助资金1,802万元，全面落实职业培训、社保补贴、就业援助等就业创业扶持政策措施，支持稳定和扩大就业工作；安排救助资金7,446万元，确保全县2.43万人城乡困难群众基本生活得到保障，全面落实优抚对象各项政策，全年拨付“双拥”工作经费2,370万元，有效促进社会和谐稳定。

3.聚焦纾困惠企，助力县域经济发展。一是严格落实新出台的“留抵退税”政策。为全面落实财政部国家税务总局进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的要求，扎实推进更大力度组合式减税降费政策落实落地，县财政局积极响应，加强与县税务局、人民银行耿马县支行的协作，共同谋划，周密部署，统筹推进留抵退税工作。2022年我县增值税留抵退税规模达160,635万元，惠及企业约96户，切实减轻企业负担，助企纾困的政策效应持续显现。二是强化企业融资支持力度，落实促进企业发展的务实政策，协调推进政银企座谈会，搭建银企合作平台，积极解决银行放贷难和企业融资难融资贵问题，全年支持重大项目建设融资工作取得重大突破，获得省农发行、国开行各类贷款4.08亿元，本地金融机构新授企业信贷8.49亿元。

4.加强债务风险防控，抓好债务化解和融资贷款工作。一是继续规范地方政府融资行为，杜绝违规融资、违规担保、违规政府购买服务等行为。做好地方政府性债务规模控制和限额管理工作，严禁违法违规超限举债，2022年共分类化解全县隐性债务8,437万元。同时积极争取上级债券资金支持，全年获得专项债券资金4亿元，有效拉动投资，着力推进全县重点项目、重点工程建设。二是严格按照预算法及有关政府债务管理制度规定，将政府债务还本付息资金列入预算，按时还本付息，着力构建良好的还本付息体系，安排政府债务利息1.17亿元，申请再融资2.43亿元，有效缓解政府偿债压力。

2022年财政运行总体平稳，各项工作取得新成效，较好保障了县委、县人民政府各项决策部署的落实，同时财政运行中仍然面临诸多困难和问题。一是财政资金运转困难，预算执行压力大。因执行增值税留抵退税政策、清理消化暂付款、地方政府债务还本付息的资金需求等因素使我县财政资金运转较为困难，资金缺口大，无法加快预算执行进度，专款拨付进度缓慢等一系列问题连环反应，财政预算执行面临巨大困难。二是防范化解债务风险压力大，化解债务负担较重。债务规模大，到期需偿还的政府债务本息额度不断增加，还本付息负担较重，财政支出压力增加，财政收支平衡难度进一步加大，财政支付风险不断增加，防范风险压力大，不利于财政事业的健康可持续发展。以上困难和问题，我们将在今后工作中采取有力措施加以解决。

二、2023年地方财政预算草案

（一）预算编制指导思想及原则

1.指导思想。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的二十大精神，深入贯彻中央、省、市、县经济工作会议、习近平总书记考察云南重要讲话和给沧源县边境村老支书们的重要回信精神，坚持稳字当头、稳中求进，完整、准确、全面贯彻新发展理念，以推动高质量跨越式发展为主题，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，继续实施积极的财政政策，进一步优化财政支出结构，保障财政可持续和政府债务风险可控，兜牢“三保”底线，促进我县经济社会持续健康发展，高质量做好2023年全县预算编制工作，切实为县委、县人民政府重大决策部署提供财力保障。

2.基本原则。一是收入预算要实事求是，科学预测，与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接，依法依规编制好部门收支预算，没有预算不得安排支出。二是坚持“突出重点”“有保有压”原则，把落实党和政府的决策部署作为预算安排的首要任务，切实做好保基本民生、保工资、保运转支出兜底。三是坚持科学统筹财政资源，建立健全财政资金统筹机制，盘活存量，用好增量，深挖潜量，增强财政可持续性。四是加快提质增效，突出绩效导向，将绩效管理实质性嵌入到预算管理流程，加强绩效评价结果运用，大力削减或取消无效低效支出，做到无绩效不纳入预算，无预算不安排资金，形成“花钱必问效，无效必问责”机制。五是防范债务风险，有序化解存量债务，依法管好、用好地方政府债券资金。六是加强预算公开，着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。

3.编制说明。一是根据《孟定镇财政管理体制改革的实施方案试行）》规定，2021年起孟定镇恢复一级政府一级预算，编制乡镇预算、决算草案，向镇人民代表大会作预决算草案报告。二是孟定镇社会保险事务暂未下划，社会保险基金预算、政府性基金预算、国有资本经营预算暂合并全县预算编制。

（二）收支预算

1.一般公共预算

（1）全县一般公共预算收入32,000万元，比上年快报数15,180万元增长110.8%。其中：税收收入21,000万元，非税收入11,000万元。全县一般公共预算支出282,500万元（含上级专项补助支出），比上年快报数270,568万元增长4.4%。

全县一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入32,000万元，上级补助收入192,380万元，上年结转77,352万元，动用预算稳定调节基金56,000万元，收入总计357,732万元。一般公共预算支出282,500万元，上解支出6,000万元，补充预算稳定调节基金69,232万元，支出合计357,732万元。收支相抵，全县一般公共预算收支平衡。

（2）县本级一般公共预算收入28,690万元，比上年12,974万元增长121%。其中：税收收入18,067万元，非税收入10,623万元。县本级一般公共预算支出260,780万元（含上级专项补助支出），比上年249,532万元增长4.5%。

县本级一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入28,690万元，上级补助收入192,380万元，上年结转77,352万元，动用预算稳定调节基金56,000万元，收入总计354,422万元。一般公共预算支出260,780万元，上解支出6,000万元，对孟定镇补助18,410万元，补充预算稳定调节基金69,232万元，支出合计354,422万元。收支相抵，全县一般公共预算收支平衡。

2.政府性基金预算

全县地方政府性基金预算收入78,510万元，比上年快报数24,909万元增长215.2%。全县政府性基金预算支出83,221万元，比上年快报数66,115万元增长25.9%。

全县政府性基金预算平衡情况是：本年地方政府性基金预算收入78,510万元，上级补助收入2,000万元，上年结余2,851万元，收入总计83,361万元。本年政府性基金支出83,221万元（含上级专项补助支出），上解支出140万元，支出总计83,361万元。收支相抵，全县政府性基金预算收支平衡。

3.社会保险基金预算

全县社会保险基金预算收入121,994万元，较上年快报数119,511万元增长2.1%。其中：本年基金保险费收入57,948万元，利息收入214万元，财政补贴收入7,240万元，上级补助收入55,724万元，转移收入455万元，委托投资收益405万元，其他收入8万元。全县社会保险基金预算支出115,783万元，较上年快报数106,613万元增长8.6%，其中：本年保险待遇支出80,813万元，上解上级支出34,545万元，转移支出284万元，稳定岗位及技能提升补贴支出121万元，其他支出20万元。收支相抵，全县社会保险基金本年收支结余6,211万元，年末滚存结余62,792万元。

4.国有资本经营预算

2023年全县国有资本经营预算收入7万元，其中：上级补助收入7万元。全县国有资本经营预算支出7万元。收支相抵，全县国有资本经营预算收支平衡。

按照《中华人民共和国预算法》规定，在2023年预算年度开始和县人民代表大会批准预算之前，为确保全县正常运转，县财政已将必须支付的部分基本支出、结转结余资金提前下达到各部门。同时，为加快财政支出进度，按照要求已将上级提前下达的转移支付纳入年初预算统一编制。

（三）“三保”支出预算

2023年，全县“三保”支出需求13.94亿元（保基本民生2.99亿元、保工资10.31亿元、保运转0.64亿元）

（四）2023年财政工作重点

2023年是全面深入贯彻落实党的二十大精神的开局之年，在习近平新时代中国特色社会主义思想指导下，认真贯彻落实上级部门及县委县政府各项决策部署，积极的财政政策要加力提效，更直接更有效发挥积极财政政策作用，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，为全县经济社会高质量发展提供有力支持。

1.多措并举狠抓收支，提升财政综合保障能力。认真分析收入形势，科学研判，提高收入征管工作的前瞻性、主动性和有效性；紧紧围绕“十四五”规划战略定位和空间布局，协同税务等有关部门做好服务重点税源企业工作。全面推进综合治税，建立部门联动机制，落实好稳经济一揽子政策，强化财政政策与货币政策协调联动，形成政策合力，充分引导市场预期，激发市场主体活力，挖掘增收潜力。

2.倾力改善民生，努力提升人民生活品质增进民生福祉。抓民生，就是抓经济，就是抓发展。要坚持以人民为中心的发展思想，紧紧抓住人民最关心最直接最现实的利益问题，坚持尽力而为、量力而行，集中财力为民办实事，着力解决好人民群众关心的就业、教育、医疗、养老、社保、住房等急难愁盼问题，健全基本公共服务体系，提高公共服务水平，不断提高人民生活品质。

3.坚持改革创新，不断提升财政管理水平。一是规范“三保”支出预算管理。根据上级管理规范，2023年预算编制时，将“三保”支出预算管理和财政运行监测纳入预算管理一体化系统，在基础信息库中做好信息录入及审核，充分利用信息化技术手段，切实提高“三保”标识的完整性、合理性和准确性。为规范“三保”支出预算管理及监测奠定基础。二是全面实施预算绩效管理，推进全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理，推动预算绩效管理向广度和深度拓展，加强事前绩效评估，评价领域逐步从预算支出领域向财政政策实施效果拓展。硬化预算绩效责任约束，建立起以绩效为导向的奖优罚劣激励约束机制，完善绩效管理结果与资金安排和政策调整挂钩机制。完善预算绩效管理考核体系，促进预算绩效管理质量和效益提升，做到花钱必问效、无效必问责，加大绩效信息公开力度。切实加快建设绩效预算，构建预算绩效管理考核、激励和问责机制。

4.兜牢底线防范风险，全力营造安全发展环境。树牢安全发展理念，高度警惕防范涉及财政领域的重大风险，做到统筹兼顾、压实责任、完善机制，加强地方政府债务管理，推动财政可持续发展。把好举债关口，严控地方政府性债务增量，夯实可偿债财力，有效降低政府债务成本，缓解债务偿还压力，规范融资举债行为，坚决遏制债务增量。科学制定化债计划，明确全县债务化解目标任务，督促各部门做好债务化解和风险防控工作，强化防范债务风险和偿债意识。控增量、化存量，有效降低综合债务率，确保全县债务风险总体可控。要牢牢守住不发生系统性风险的底线，全力防范化解政府债务风险，政府坚持过紧日子、苦日子，兜牢兜实“三保”底线。做好地方政府性债务规模控制和限额管理工作，严禁违法违规超限举债。全面了解各部门合理融资需求,并结合政府债务风险、建设投资需求等因素,合理确定我县新增债券需求,并及时与上级财政部门做好对接,积极争取上级债券资金支持。

各位代表，做好2023年的财政工作，责任重大、任务艰巨。我们将在县委、县政府的领导下，在县人大及其常务委员会的监督指导下，坚持以人民为中心的发展思想，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，以推动高质量跨越式发展为主题，提振信心，坚持尽力而为、量力而行，补短板、强弱项，奋力推进深化财政管理改革，真抓实干、奋勇争先，扎实抓好今年财政各项指标，踔厉奋进、创新作为，全力支持全县经济社会高质量发展，以实际行动把县委县人民政府决策部署落到实处，奋力推进全县财政向好发展，奋力谱写新时代耿马财政新篇章。

以上报告，请予审查。

监督索引号53092600100010111