监督索引号53092600336002201000

耿马傣族佤族自治县福荣九年一贯制学校2022年度部门决算

目录

第一部分 耿马傣族佤族自治县福荣九年一贯制学校概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、国有资产使用情况表

十二、 部门整体支出绩效自评情况

十三、部门整体支出绩效自评表

十四、项目支出绩效自评表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 耿马傣族佤族自治县福荣九年一贯制学校概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.宣传贯彻执行党和国家的教育方针、教育政策、教育法律和法规，贯彻执行上级教育行政部门的各项规章制度。

2.配合政府制定符合党的教育方针和国家教育教学法律法规，以及本校实际的教育发展和学校布局调整规划，并抓好组织实施和落实工作。全面开展普及义务教育，组织教师动员适龄儿童、少年就进入学，扫除青壮年文盲，巩固提高“两基”成果。

3.认真开展教育教学等各项工作，提高办学质量和办学效益。按照义务教育课程计划，开齐课程，开足课时，认真实施中小学的教育教学管理，全面推进素质教育，全面提高教育教学质量。

4.制定各项管理制度。确保学校各项工作有序进行，实现学校管理目标。本着管理育人、服务育人、教书育人的宗旨，积极进行制度和机制创新。做好培养、使用中层干部和教职工的使用、考核、奖惩工作，充分调动教职工的积极性，建立具有高尚师德、专业较强的教师队伍。

5.指导、管理、检查、评价本校的教育教学工作，提高办学质量和办学效益。按照义务教育课程计划，开齐课程，开足课时，认真实施中小学的教育教学管理，全面推进素质教育，全面提高教育教学质量。

（二）2022年度重点工作任务概述

1.加强领导班子建设，发挥团队协作精神。

强化班子成员责任意识，明细分工，责任到人，做到人人有事做，事事有人做；引导班子成员重新定位领导干部身份，树立责任意识，树立为教师、学生服务的意识。通过开会学习、民主评议等方式，班子成员素质明显提高，在广大教师中的威信也不断提高。

2.制定缜密的规章制度，推行依法、民主治校。

我们提倡学校精细化管理，落实管理责任，将管理责任具体化、明确化，要求每一个人把本职工作做到位、尽到职，对工作负责，对岗位负责，人人都管理，处处有管理，事事见管理。制度细化，有据可依，管理精细，工作高效，是推动学校工作再上新台阶的有效途径。

3.加强对财务管理规范化，同上级主管部门沟通学习，积极进行财政部门组织的决算、预算编报、审核等方面的工作，按时完成，如实填报，做到及时公开，及时上报，严格遵守财务管理制度。

4.认真做好教学常规工作。严格执行课程计划，开齐课程开足课时。教学常规工作进一步规范化、制度化。特别是对老师的备课、课堂教学、作业批改、课外辅导工作、学校资料档案等，除了定期进行检查之外，还采取不固定的随堂听课、加大随机抽查备课及作业批改情况的力度，了解班级管理情况、教师教学工作情况。

5.坚持课堂观察、提高课堂效益。继续开展课堂观察校本教研活动，鼓励教师大胆进行探索，在开展教学改革过程中，借助课堂观察活动，抓好本校老师平时互听课的落实，不断提高高效课堂的质量。

6.积极推进文明校园建设,营造良好的教育教学环境。

学校围墙用铁丝加高，排除了学生翻墙的安全隐患，围墙画上宣传画，打造绿美校园，学校新建了花台、摆放了许多花盆，种植了许多花草，美化了校园环境。推进班级文化升级，提升办学品位。有效利用板报、墙报优化育人氛围，美化了班级环境。

7.建立健全安全制度，实现无缝隙管理

校领导深知安全工作事关学生的安危、家庭的幸福、社会的稳定，为此，学校把安全工作列入重要议事日程，切实加强对安全教育工作的领导，成立了安全工作领导小组，校长任组长，德育副主任为副组长，教务负责人及班主任为组员，明确了“一岗双责”，层层负责的学校安全工作管理思路。为提高全校教师的安全意识，学校根据安全工作的具体形势，把涉及师生安全的各项内容进行认真分解，落实到人，使得每一项工作都有对应的专管人员，实现了“事事有人抓，时时有人管”，防止了工作中相互推诿，从而形成了校长直接抓，分管人员具体抓，各班主任具体分工负责组织实施，全校教职员工通力合作、齐抓共管的良好局面。

8.大力推进均衡创建工作

一年来，我校克服一切困难，把均衡创建工作放在学校工作首位，现在学校办学条件已基本符合义务教育均衡创建各项指标，学校教育教学设施配备齐全，现有计算机教室、实验室、美术室、音乐教室等各类学科专用教室和仪器室、图书阅览室、音体美器材室等公共教学用房齐全，同时建有符合标准的塑胶操场，各种体育器械配备符合标准。同时我们充分发挥均衡创建成果，建立健全了各种规章制度，使创建成果惠及每位学生。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

耿马傣族佤族自治县福荣九年一贯制学校共设置7个内设机构，包括：校长办公室、副校长办公室、综合办公室、总务处、教务处、政教处、财务室。所属单位0个。

（二）决算单位构成

纳入耿马傣族佤族自治县福荣九年一贯制学校部门2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。分别是：耿马傣族佤族自治县福荣九年一贯制学校。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

耿马傣族佤族自治县福荣九年一贯制学校2022年末实有人员50人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制50人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员50人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员7人（离休0人，退休7人）。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

第二部分 2022年度部门决算表

（详见附件）

耿马傣族佤族自治县福荣九年一贯制学校2022年没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

耿马傣族佤族自治县福荣九年一贯制学校2022年没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用国有资本经营预算财政拨款支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

耿马傣族佤族自治县福荣九年一贯制学校2022年没有“三公”经费预算及支出，也没有机关运行经费支出，故《“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表》为空表。

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

耿马傣族佤族自治县福荣九年一贯制学校部门2022年度收入合计10216526.48元。其中：财政拨款收入9987670.93元，占总收入的97.76%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入21900元（含教育收费21900元），占总收入的0.21%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入206955.55元，占总收入的2.03%。较上年相比，收入合计增加2377191.85元，增长30.32%。其中：财政拨款收入增加2167488.16元，增长27.72%；上级补助收入增加0元，与上年相比无变化；事业收入增加3300元，增长17.74%；经营收入增加0元，与上年相比无变化；附属单位上缴收入增加0元，与上年相比无变化；其他收入206403.69元，增长100.00%。收入增加的主要原因：一是财政拨款收入增加是人员工资调整标准，人员经费增加，义务教育阶段困难学生生活补助、营养改善计划资金等拨款增加；二是其他收入增加的原因是本年度根据《义务教育阶段课后服务收费的通知》（云发改价格〔2022〕19号）收取课后服务费等资金比上年增加。

二、支出决算情况说明

耿马傣族佤族自治县福荣九年一贯制学校部门2022年度支出合计11017225.43元。其中：基本支出8758211.72元，占总支出的79.5%；项目支出2259013.71元，占总支出的20.5%；上缴上级支出0元，占总支出的0％；经营支出0元，占总支出的0％；对附属单位补助支出0元，占总支出的0％。较上年相比，支出合计增加2591152.2元，增长30.75%。其中：基本支出增加1848145.26元，增长26.75%；项目支出增加743006.94元，增长49.01%；上缴上级支出增加0元，较上年无变化；经营支出增加0元，较上年无变化；对附属单位补助支出增加0元，较上年无变化。支出增加的主要原因：一是城乡义务教育补助经费、营养改善计划资金、家庭经济困难学生生活补助资金拨款增加，故支出较上年增加。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障耿马傣族佤族自治县福荣九年一贯制学校机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出8758211.72元，比上年同期增加1848145.26元，同比增长26.75%。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出8673980.12元，占基本支出的99.04％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费84231.6元，占基本支出的0.96％。（年平均工资福利支出162897.9元/人）

（二）项目支出情况

2022年度用于保障耿马傣族佤族自治县福荣九年一贯制学校机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出2259013.71元，比上年同期增加743006.94元，同比增长49.01%。其中：基本建设类项目支出0元。具体项目开支及开展工作情况：

1. 2022年义务教育阶段公用经费支出464594.81元，主要用于义务教育教学工作，保障教育教学正常开展；

2. 特殊公用经费支出129354.96元，主要用于支持特殊教育学校改善办学条件，保障教学活动的开展，用于特殊教育教学设备设施的添置、教材、辅助用具和维修保养等改善办学条件经费；

3. 2022年营养改善计划资金支出662420.03元，主要用于改善农村义务教育学生营养状况，提高农村学生健康水平；

4. 学前班保育费43347.95元，用于保障学前教育正常运转；

5. 2022年家庭经济困难学生生活补助支出927574.06元，2022年学前儿童困难资助金支出22816.35元，八个较少小民族支出3250.00元，主要用于提高农村义务教育家庭经济困难学生生活补助标准，改善中小学学生营养状况；

6. 2022年城乡义务教育补助经费保障全县各级各类学校疫情防控常态化工作正常开展，购买线外线热成像测温仪支出4500.00元，主要用于保障学校疫情防控常态化工作正常开展；

7. 2022年其他支出1155.55元（税务局返还三代手续费），主要用于代扣代缴税款所产生的各种费用支出，用于保障办税人员的相关办税支出和对办税人员的培训支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

耿马傣族佤族自治县福荣九年一贯制学校部门2022年度一般公共预算财政拨款支出10192699.96元，占本年支出合计的92.52%。与上年相比增加1799652.09元，增长21.44%，主要原因分析财政拨款收入增加是人员工资调整标准，故财政拨款收入增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

2.外交（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

3.国防（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

4.公共安全（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

5.教育（类）支出8115606.04元，占一般公共预算财政拨款总支出的79.62%，与上年相比增加1252213.03元，增长18.24%。主要用于基本工资、津贴补贴等人员经费支出及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费支出，其中：工资福利支出6229447.23元，商品和服务支出710052.9元，对个人和家庭补助1172925.91元，债务利息及费用支出0元，资本性支出3180.00元。主要原因：人员工资调整标准，人员经费增加，义务教育阶段困难学生生活补助、营养改善计划资金等拨款增加。

6.科学技术（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

8.社会保障和就业（类）支出1077574.64元，占一般公共预算财政拨款总支出的10.57%，与上年相比增加478699.98元，增长79.93% 。主要用于退休人员工资支出、机关事业单位养老保险、职业年金等支出，其中：工资福利支出920428.64元（机关事业单位基本养老保险缴费886014.4元，其他社会保障缴费34414.24元)；对个人和家庭补助157146元（退休费156818.4元）。主要原因：本年度在职人员工资增加，扣缴基数增加，社会保障缴费支出较上年度增加。

9.卫生健康（类）支出485851.28元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.77%，与上年相比增加32712.08元，增长7.22%。主要用于职工医疗保险支出和大病医疗保险，其中：事业单位医疗463473.28元，其他行政事业单位医疗支出17878.00元。主要原因：本年度在职人员工资增加，扣缴基数增加，社会保障缴费支出较上年度增加。本年度购买红外线热成像测温仪增加，故卫生健康类支出增加。

10.节能环保（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

11.城乡社区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

12.农林水（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

13.交通运输（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

15.商业服务业等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

16.金融（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

17.援助其他地区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

19.住房保障（类）支出513668元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.04%，与上年相比增加36027元，增长7.54%。主要用于职工住房公积金支出513668元。主要原因：本年度在职人员工资增加，扣缴基数增加，社会保障缴费支出较上年度增加。

20.粮油物资储备（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

21.国有资本经营预算（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

23.其他（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

24.债务还本（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

25.债务付息（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为0元，支出决算为0元，完成年初预算的0%。其中：因公出国（境）费支出决算0元，占总支出决算的0%，本年本单位未编制因公出国境预算，也未发生因公出国境事件,故无因公出国境预算及支出；公务用车购置费支出决算0元，占总支出决算的0%；公务用车运行维护费支出决算0元，占总支出决算的0%；公务接待费支出决算0元，占总支出决算的0%，具体是国内接待费支出决算0元（其中：外事接待费支出决算0元），国（境）外接待费支出决算0元。明细情况如下：

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

耿马傣族佤族自治县福荣九年一贯制学校部门2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为0元，支出决算为0元，完成年初预算的0%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，年初预算为0元，完成年初预算的0%；公务用车购置费支出决算为0元，年初预算为0元，完成年初预算的0%；公务用车运行维护费支出决算为0元，年初预算为0元，完成年初预算的0%；公务接待费支出决算为0元，年初预算为0元，完成年初预算的0%。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算0元，与上年相比无变化。其中：因公出国（境）费支出决算0元，与上年相比无变化；公务用车购置费支出决算0元，与上年相比无变化；公务用车运行维护费支出决算0元，与上年相比无变化；公务接待费支出决算0元，与上年相比无变化；

本年度本单位未编制政府性基金预算财政拨款“三公”经费，也未发生政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出，故政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出为0元。

本年度本单位未编制国有资本经营预算财政拨款“三公”经费，也未发生国有资本经营预算财政拨款“三公”经费支出，故国有资本经营预算财政拨款“三公”经费支出为0元。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。与上年对比无变化。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。与上年对比无变化。

3.安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。主安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。与上年对比无变化。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

耿马傣族佤族自治县福荣九年一贯制学校为事业单位，无机关运行经费。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，耿马傣族佤族自治县福荣九年一贯制学校部门资产总额3637578.64元，其中，流动资产487004.78元，固定资产3046034.72元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产104539.14元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少484170.15元，同比减少484170.15元，下降11.75%； 其中固定资产增加69190元，同比增加69190元，增长0.71%。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

国有资产占有使用情况表

部门：耿马傣族佤族自治县福荣九年一贯制学校 单位：元

填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产；

      2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产；

      3.填报金额为资产“账面净值”。

三、政府采购支出情况

2022年度，部门政府采购支出总额17850元，其中：政府采购货物支出17850元；政府采购工程支出0元；政府采购服务支出0元。授予中小企业合同金额17850元，占政府采购支出总额的100%。政府采购支出情况与政府采购系统备案数据保持一致。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

(一)部门整体支出绩效自评情况

1.绩效自评工作情况

（1）绩效自评的目的

绩效自评的目的是为编制预算、实施绩效监控、开展绩效评价的重要依据，提高项目的执行效率和资金使用效益，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。可以客观公正地揭示资金的使用效益，完善公共财政体系，强化预算支出的责任和效率。

（2）自评组织过程

A.前期准备:成立领导小组，制定实施方案和管理办法，由分管负责人开展自评工作，财务室实施自评工作，明确专人负责具体工作，各部门积极配合做好自评的有关工作。

B.组织实施:福荣九年一贯制学校接到自评通知后，根据主管部门要求，成立绩效评价工作组，制定评价工作方案，明确评价重点，为客观公正地评价提供量化依据。

2.评价情况分析及综合评价结论

我单位绩效评价工作小组按照云南省财政厅整体部门支出绩效评价相关要求，通过自评，我单位严格执行各项财经法规和会计制度，财务管理和会计基础工作日益规范，总体效果较好。整体绩效水平为“良好”。

3.存在的问题

一是因资金拨付情况及工作开展情况，导致个别项目在一定程度上存在支出进度慢的现象；二是绩效管理的整体性上还有差距，管理体系需进一步健全；三是绩效目标设定的科学性、时效性有待加强；四是年初预算时未做整体支出预算绩效目标不细化，年末评价时未能客观地设计部门产出与效果，也未能进行预算完成情况评价。

4.绩效自评结果应用

一是通过开展绩效评价，充分认识到绩效评价在项目实施过程的引领作用，并在内部公开绩效评价结果，对资金的使用情况和取得成效进行了分析，查找存在问题及原因，从而达到强化支出责任，提高财政资金效益的目的，为部门下一步项目实施提供经验和总结；二是将自评结果作为下一年度预算安排和编制的依据，提高预算制定的科学性和有效性；三是根据财政的要求在政府门户网站公布自评报告，接受社会大众的监督；四是对本单位绩效自评结果进行了分析，在下一步工作中改进工作方法。

5.主要经验及做法

一是建立健全绩效评价体系；二是结合实际，确定考评项目及考评指标，在绩效目标编制中，基础要牢；三是措施到位，扎实推进绩效考评工作，评价过程中，评价结果要实；四是建立健全管理制度，在绩效结果运用中，让成果应用率更高。

6.下一步改进措施

一是更加严格执行预算，未列入预算的不得支出，严禁窜用、混用预算项目和经济分类科目；二是厉行节约办教育，严格规范和控制公务活动经费开支。三是增强绩效主体意识，积极开展绩效评价工作。

（二）部门整体支出绩效自评表

（详见附件）

(三）项目支出绩效自评表

（详见附件）

五、其他重要事项情况说明

耿马傣族佤族自治县福荣九年已一贯制学校2022年末有应缴未缴资金612.06元，原因：一是四季度银行的结息日期为12月20日，已过税务征收日期，故2022年四季度利息未上缴财政。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、基本支出：指各部门、各单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费和公用经费。

二、项目支出：指各部门、各单位为完成其特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出。

三、财政拨款收入：财政拨款收入是指各级人民政府对纳入预算管理的单位拨付的财政资金。

四、年初结转结余：指以前年度尚未完成，结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

五、年末结转结余：指本年度或以前年度预算安排，因客观原因尚未使用的人员支出、经费支出或项目支出。

监督索引号53092600336002201111