监督索引号53092600336000501000

耿马傣族佤族自治县民族中学2022年度部门决算

目录

第一部分 耿马傣族佤族自治县民族中学概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、国有资产使用情况表

十二、 部门整体支出绩效自评情况

十三、部门整体支出绩效自评表

十四、项目支出绩效自评表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 耿马傣族佤族自治县民族中学概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.贯彻落实国家、省、市关于教育工作的法律、法规和方针政策，贯彻执行上级党委、政府和教育体育局主管部门的教育体育规定和政策。

2.配合县、镇人民政府制定符合党的教育方针和国家教育法律法规以及本校实际的教育发展规划和学校布局调整规划，并抓好组织实施和落实工作。

3.机构性质为公益一类事业单位，经费来源财政全额拨款；实施义务教育服务，承担小学阶段教育教学工作；坚持正确的办学方向，管理辖区内的各类教育工作，组织实施校舍改造。

4.认真落实辖区内适龄儿童入学问题，制定和落实控辍保学措施。

5.负责辖区教育事业统计、学校经费管理、规范教育收费行为；协助教育体育局和镇党、政府组织小学教职工的聘用。负责本校教师人事管理、继续教育、考核考评等工作。

6.负责本校财务和基建管理，筹措资金，改善办学条件等工作，加强对财务管理规范化，严格遵守财务管理制度。

7.指导、管理、检查、评价本校的教育教学工作，提高办学质量和办学效益。按照义务教育课程计划，开齐课程，开足课时，认真实施中小学的教育教学管理，全面推进素质教育，全面提高教育教学质量。

（二）2022年度重点工作任务概述

2022年度重点工作任务介绍。

一是重视年轻教师培养。注重年轻教师的培养，创造性地开展教学指导工作。经常组织年轻教师开展教学交流，指导年轻教师开展课堂教学，积极传授自己的教学经验和策略，嘱咐年轻教师把每一个学生装进心中，关爱每一个学生。

二是发挥骨干教师作用。积极开展帮教活动，通过听课、评课，反馈教学情况，促使教师学习课改精神和理念，积极钻研新教材，教师的专业得到迅速地成长。坚持“引进来与走出去”相结合的思路，邀请其他学校教师到学校交流教学经验与方法，选派各科目教师到其他学校学习交流，取长补短。

三是立足课堂要质量为。要求广大教师要立足课堂，注重基础，精讲精练，加强课堂检测，注重信息反馈，向45分钟要质量。本人在教研组活动中推行听评课主备课活动，努力提高课堂教学质量。实施周考月考、错题重考、教学质量通报等制度，定期召开教学质量评析会，总结经验分析存在问题，强化教学质量跟踪监督，使教学中存在的问题及时得到纠正。

四是重视师师风建设。重视师德师风建设，全体教职工把“当老师，就要当好老师”作为奋斗目标，努力争做“四有”好老师。要求广大教师，要增强服务意识，服务好每一位学生；要讲奉献，多作为，吃亏是福；要关心爱护学生，关心学生生活学习的每一个细节；得到家长和学生的认可才是最好的成绩。

五是严格要求教研活动。初、高中分设教研组长，分年级分科目设置备课组长，严格按照教研组要求开展活动。每学期学科计划制定相应目标模板，体现目标、培优补差的方法措施。毕业班结合中高考和我校学情认真分析问题，保证试卷的科学性，有效性，从而提高教学质量。

六是加强对财务管理规范化，同上级主管部门沟通学习，积极进行财政部门组织的决算、编报、审核等方面按时完成，如实填报，做到及时公开，及时上报，严格遵守财务管理制度。

学校管理工作和教育教学质量取得了重大突破。2018年11月，学校被县人民政府评为“文明校园”；2018年12月被市人民政府评为“文明校园”；2020年1月迎接级平安校园认定，2020年12月1日被命名为“云南省民族团结进步教育示范校”。近年我校中高成绩逐步提升，高考本科上线都是超额完成市局下达二本指标，虽然本科上线人数少，但是从录取的实际情况看，已经是低进高出。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

我部门共设置11个内设机构，包括：校长办、副校办、行政办公室、党建办公室、工会处、总务处、教务处、政教处、德育处、财务室、信息中心。所属单位为0个。

（二）决算单位构成

纳入耿马傣族佤族自治县民族中学2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

耿马傣族佤族自治县民族中学2022年末实有人员编制140人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制140人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员182人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员32人（离休0人，退休32人）。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

第二部分 2022年度部门决算表

（详见附件）

耿马傣族佤族自治县民族中学2022年度无政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

耿马傣族佤族自治县民族中学2022年度无国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用国有资本经营预算财政拨款支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

耿马傣族佤族自治县民族中学2022年度没有“三公”经费预算及支出，也没有机关运行经费支出，故《“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表》为空表。

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

耿马傣族佤族自治县民族中学2022年度收入合计41869394.9元。其中：财政拨款收入39232758.18元，占总收入的93.7%；上级补助收入0元，占总支出的0％，与上年无变化；事业收入884750元（含教育收费884750元），占总收入的2.12%；经营收入0元，占总支出的0％；附属单位缴款收入0元，占总支出的0％；其他收入1751886.72元，占总收入的4.18%。与上年相比，收入合计增加8475765.71元，增长25.38%。其中：财政拨款收入增加7713740.41元，增长24.47%；上级补助收入增加0元，与上年相比无变化；事业收入下降987700元，下降52.75%；经营收入增加0元，与上年相比无变化；附属单位上缴收入增加0元，与上年相比无变化；其他收入增加1749725.3元，增长80952.58%。收入增加的主要原因是：一是2022年人员工资标准调整,所需人员经费增加，财政拨款收入也相应增加；二是本年度根据《义务教育阶段课后服务收费的通知》（云发改价格〔2022〕19号）收取课后服务费,故其他收入增加。

二、支出决算情况说明

耿马傣族佤族自治县民族中学2022年度支出合计43194110.47元。其中：基本支出35350847.42元，占总支出的81.84%；项目支出7843263.05元，占总支出的18.16%；上缴上级支出0元，占总支出的0％；经营支出0元，占总支出的0％；对附属单位补助支出0元，占总支出的0%。较支出合计增加9157540.33元，增长26.91%。其中：基本支出增加6003772.75元，增长20.46%；项目支出增加3153767.58元，增长67.25%；上缴上级支出增加0元，与上年相比无变化；经营支出增加0元，与上年相比无变化；。对附属单位补助支出增加0元，与上年相比无变化。支出增加的主要原因：一是本年度调整工资薪酬，所以人员经费增加；二是本年度义务教育薄弱环节改善与能力提升，城乡义务教育补助经费、“两免一补”扩大补助范围项目等支出合计比上年增加。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障耿马傣族佤族自治县民族中学机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出35350847.42元，比上年同期增加 6003772.75 元，同比增长 20.46 %。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出35003795.9元，占基本支出的99.02％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费347051.52元，占基本支出的0.98％。（年平均工资福利支出185669.52元/人）

（二）项目支出情况

2022年度用于保障耿马傣族佤族自治县民族中学为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出7843263.05元，比上年同期增加 3153767.58元，同比增长67.25 %。其中：基本建设类项目支出0元。

具体项目开支及开展工作情况：

1.城乡义务教育公用经费1819274.22元，主要用于开展义务教育教学工作，保障教学工作正常开展。

2.初中学生资助专项资金922465.76元，主要用于提高农村义务教育家庭经济困难学生生活补助标准；

3.改善中小学学生营养状况，营养改善计划资金47661.2元，主要用于改善农村义务教育学生营养状况，提高农村学生健康水平；

4.高中学生资助专项资金1626428元，主要用于提高普通高中教育家庭经济困难学生生活补助标准，改善高中学生营养状况；

5.高中生均公用经费专项资金1986854.15元，主要用于提高普通高中教育家庭经济困难学生生活补助标准；

6.改善普通高中学生营养状况学校配备红外线热成像测温仪4500元，主要用于保障学校疫情防控常态化工作正常开展；

7.特殊教育公用经费63943元，主要用于支持特殊教育学校改善办学条件，保障教学活动的开展，用于特殊教育教学设备设施的添置、教材、辅助用具和维修保养等改善办学条件经费；

8.孟定镇攀花水移民安置点公共文化卫生设施专项资金1368900元，主要用于支持学校改善办学条件，保障教学活动的开展，用于教学设备设施的添置、教材、辅助用具和维修保养等改善办学条件经费；

9.“三代”手续费3236.72元，主要用于代扣代缴税款所产生的各种费用支出，用于保障办税人员的相关办税支出和对办税人员的培训支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

耿马傣族佤族自治县民族中学2022年度一般公共预算财政拨款支出39370575.55元，占本年支出合计的91.15%。与上年相比增加7156979.74元，增长22.22%，主要原因分析：主要原因是在2022年3月调整基本工资并补发2021年10月-2022年2月的增资部分，我校人数较多，使得我校基本支出中的人员经费较上年增长，义务教育公用经费、高中教育资助金、营养改善计划资金等财政拨款收入增加，所以支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

2.外交（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

3.国防（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

4.公共安全（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

5.教育（类）支出29579146.82元，占一般公共预算财政拨款总支出的75.12%，与上年相比增加7222338.39元，增长32.3%，主要用于基本工资、津贴补贴等人员经费支出及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费支出，其中：工资福利支出24870042.07元，商品和服务支出1952283.45元，对个人和家庭补助2280765.06元，资本性支出476056.24元。主要原因：本年度在职人员工资增加，所以工资福利支出增加；本年度义教阶段补助资金和普通高中资助资金增加，对个人和家庭补助增加；本年度采购办公用品、设备，所以商品和服务支出和资本性支出增加。

6.科学技术（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

8.社会保障和就业（类）支出5758561.07元，占一般公共预算财政拨款总支出的14.63%，与上年相比增加2829468.43元，增长96.59%，主要用于退休人员工资支出、机关事业单位养老保险、职业年金等支出，其中：工资福利支出5758561.07元（机关事业单位基本养老保险缴费4296921.76元，机关事业单位职业年金缴费56859.26元、其他社会保障缴费725442.85元)；死亡抚恤金655.2元，对个人和家庭补助678682元（退休费678682元）。主要原因：本年度在职人员工资增加，所以扣缴基数增加，职业年金拨款增加，故支出比上年增加。

9.卫生健康（类）支出1962947.66元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.99%，与上年相比减少16005.94元，减少0.8%，主要用于职工医疗保险支出和大病医疗保险，其中：事业单位医疗1888383.66元，其他行政事业单位医疗支出70064元， 突发公共卫生事件应急处理（红外线测温仪）4500元。主要原因：本年度在职人员减少，退休4人，调出3人，辞职1人和“613”专项教师解聘11人，所以工资减少，扣缴基数减少。

10.节能环保（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

11.城乡社区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

12.农林水（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

13.交通运输（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

15.商业服务业等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

16.金融（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

17.援助其他地区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

19.住房保障（类）支出2069920元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.26%，与上年相比减少10736元，减少0.52%，主要用于教职工住房公积金支出2069920元。主要原因：本年度在职人员减少，退休4人，调出3人，辞职1人和“613”专项教师解聘11人，故住房保障支出减少10736元。

20.粮油物资储备（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

21.国有资本经营预算（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

23.其他（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

24.债务还本（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

25.债务付息（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为0元，支出决算为0元，完成年初预算的0%。其中：因公出国（境）费支出决算0元，占总支出决算的0%；本年本单位未编制因公出国（境）预算，也未发生因公出国（境）事件，故无因公出国（境）预算及支出，公务用车购置费支出决算0元，占总支出决算的0%；公务用车运行维护费支出决算0元，占总支出决算的0%；公务接待费支出决算0元，占总支出决算的0%，具体是国内接待费支出决算0元（其中：外事接待费支出决算0元），国（境）外接待费支出决算0元。明细情况如下：

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

耿马傣族佤族自治县民族中学2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为0元，支出决算为0元，完成年初预算的0%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，初预算为0元，完成年初预算的0%。公务用车购置费支出决算为0元，初预算为0元，完成年初预算的0%；公务用车运行维护费支出决算为0元，初预算为0元，完成年初预算的0%；公务接待费支出决算为0元，初预算为0元，完成年初预算的0%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算与上年对比无变化。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数为0元，与上年对比无变化。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，与上年对比无变化；公务用车购置费支出决算为0元，与上年对比无变化；公务用车运行维护费支出决算为0元，与上年对比无变化；公务接待费支出决算为0元，与上年对比无变化。

本年度本单位未编制政府性基金预算财政拨款“三公”经费预算，也未发生政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出，故政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出为0元。

本年度本单位未编制政府性基金预算财政拨款“三公”经费预算，也未发生政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出，故政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出为0元。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。与上年相比无变化。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。与上年相比无变化。

3.安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

耿马傣族佤族自治县民族中学为事业单位，无机关运行经费。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，耿马傣族佤族自治县民族中学资产总额64803246.83元，其中，流动资产1545761.55元，固定资产63127042.74元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产130442.54元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加30956177.31元，同比增长91.46%，其中固定资产增加33296693.88元，同比增长52.64%。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

注：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产；

2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产；

3.填报金额为资产“账面净值”。

三、政府采购支出情况

2022年度，部门政府采购支出总额333160元，其中：政府采购货物支出333160元；政府采购工程支出0元；政府采购服务支出0元。授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的100%。政府采购支出情况与政府采购系统备案数据保持一致。

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

1.部门绩效目标的设立情况

通过职责履行良好、履职效益明显、预算配置科学、预算执行有效、预算管理规范等五个方面设置了部门整体支出绩效目标。

2.部门预算管理制度建设情况

预算管理为单位管理重点，对内部管理、运行有着重要作用。我单位实行全面预算管理，建立健全预算管理制度，编撰收支预算坚持以“以收定支，收支平衡、统筹兼顾”的原则，严格执行批复的预算、按照财政部门决算编制要求，真实、完整、准确、及时编制决算，在教育收费方面统一使用财政收费票据，严格执行收支两条线管理。

3.严控“三公经费”支出情况

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2021年无变化。其中：因公出国（境）费支出决算0元；公务用车购置费支出决算0元；公务用车运行维护费支出决算0元；公务接待费支出决算0元。较上年无变化。

4.绩效自评工作情况

（1）绩效自评的目的

绩效自评的目的是为编制预算、实施绩效监控、开展绩效评价的重要依据，提高项目的执行效率和资金使用效益，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。可以客观公正地揭示了资金的使用效益，完善公共财政体系，强化预算支出的责任和效率。

（2）自评组织过程

A.前期准备:成立领导小组，制定实施方案和管理办法，建立并逐步完善了自评工作组织机构，由分管负责人开展自评工作，计划总务处牵头和组织实施自评工作，明确专人负责具体工作。

B.组织实施:我校接到自评通知后，根据主管项目科室，成立绩效评价工作组，进行评价人员分工，落实人员责任。工作组成立后，制定评价工作方案，明确评价重点，并针对项目特点，按照可比、适用、准确，又易于操作的要求，研究设计业务、财务类评价指标，为客观公正地评价提供量化依据。

5.评价情况分析及综合评价结论

我单位绩效评价工作小组按照云南省财政厅整体部门支出绩效评价相关要求，通过自评，我单位严格执行各项财经法规和会计制度，财务管理和会计基础工作日益规范，总体效果较好。整体绩效水平为“良好”。

6.存在的问题

一是因资金拨付情况及工作开展情况，导致个别项目在一定程度上存在支出进度慢的现象；二是绩效管理的整体性上还有差距，管理体系需进一步健全；三是绩效目标设定的科学性、时效性有待加强；四是年初预算时未做整体支出预算绩效目标不细化，年末评价时未能客观地设计部门产出与效果，也未能进行预算完成情况评价。

7.绩效自评结果应用

一是通过开展绩效评价，充分认识到绩效评价在项目实施过程的引领作用，并在内部公开绩效评价结果，对资金的使用情况和取得成效进行了分析，查找存在问题及原因，从而达到强化支出责任，达到提高财政资金效益的目的，为部门下一步项目实施提供经验和总结；二是将自评结果作为下一年度预算安排和编制的依据，提高预算制定的科学性和有效性；三是根据财政的要求在政府门户网站公布自评报告，接受社会大众的监督；四是对本单位绩效自评结果进行了分析，在下一步工作中改进工作方法。

8.主要经验及做法

一是强化领导，建立健全绩效评价体系，严把政策项目准入关，事前关口把关要严；二是结合实际，确定考评项目及考评指标，在绩效目标编制中，基础要牢；三是措施到位，扎实推进绩效考评工作，评价过程中，评价结果要实；四是建立健全管理制度，在绩效结果运用中，让成果应用率更高。

9.下一步改进措施

一是更加严格执行预算，未列入预算的不得支出，严禁窜用、混用预算项目和经济分类科目；二是厉行节约办教育，严格规范和控制公务活动经费开支。从严从紧控制“三公”经费，大力压减会议、培训等一般性支出。四是增强绩效主体意识，积极开展绩效评价工作。

（二）部门整体支出绩效自评表

（详见附件）

(三）项目支出绩效自评表

（详见附件）

五、其他重要事项情况说明

耿马傣族佤族自治县民族中学2022年未有应缴未缴资金1065033.60元，原因：一是四季度银行的结息日期为12月20日，已过税务征收日期，故2022年四季度利息未上缴财政。二是校园超市12月份上缴的房租过了缴款期限，待下年缴费。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、基本支出：指各部门、各单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费和公用经费。

二、项目支出：指各部门、各单位为完成其特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出。

三、财政拨款收入：财政拨款收入是指各级人民政府对纳入预算管理的单位拨付的财政资金。

四、年初结转结余：指以前年度尚未完成，结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

五、年末结转结余：指本年度或以前年度预算安排，因客观原因尚未使用的人员支出、经费支出或项目支出。

监督索引号53092600336000501111