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耿马傣族佤族自治县孟定下城国门学校2022年度部门决算

目录

第一部分 耿马傣族佤族自治县孟定下城国门学校概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、国有资产使用情况表

十二、 部门整体支出绩效自评情况

十三、部门整体支出绩效自评表

十四、项目支出绩效自评表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 耿马傣族佤族自治县孟定下城国门学校概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.贯彻落实国家、省、市、县关于教育工作的法律、法规和方针政策，贯彻执行上级党委、政府和教育体育局主管部门的规定和政策。

2.配合县、镇人民政府制定符合党的教育方针和国家教育法律法规以及本校实际的教育发展规划和学校布局调整规划，并抓好组织实施和落实工作。

3.实施义务教育服务，承担小学阶段教育教学工作；坚持正确的办学方向，管理辖区内的各类教育工作，组织实施校舍改造；认真落实辖区内适龄儿童入学问题，制定和落实控辍保学措施；负责辖区教育事业统计、学校经费管理、规范教育收费行为；协助教育体育局和镇党、政府组织小学教职工的聘用；负责本校教师人事管理、继续教育、考核考评等工作。

4.负责本校财务和基建管理，筹措资金，改善办学条件等工作，加强对财务管理规范化，严格遵守财务管理制度。

5.指导、管理、检查、评价本校的教育教学工作，提高办学质量和办学效益，按照义务教育课程计划，开齐课程，开足课时，认真实施中小学的教育教学管理，全面推进素质教育，全面提高教育教学质量。

（二）2022年度重点工作任务概述

本年度我校在上级教育部门的正确领导下，全面贯彻执行党的教育方针，坚持以教育教学质量为中心，强化教育教学研究和常规管理，深入实行改革，加强教师队伍建设，调动全体教师、学生的积极性和高度热情，发扬优良的校风、教风、学风，上下一致，团结协作，以认真务实的工作作风，加强教学研究，不断解决教学中的新问题，结合本校实际，开展情况总结如下：

1.严抓师德师风，建和谐教师队伍。加强教师的职业道德教育，把师德教育摆在教师队伍建设的重要位置。学校教职员工利用课余时间认真学习有关师德理论，要进一步理解教师这一特殊行业的内涵，牢固树立“学高为师、身正为范”的从业准则。依法执教、爱岗敬业，自觉抵制享乐主义思想；关心爱护全体学生，真正做到爱护学生而不放纵学生，严格要求学生而不粗暴对待学生，耐心教育学生而不歧视、挖苦学生；衣着整洁得体，语言规范健康，举止文明大方，从而真正成为学生钦佩的“人类灵魂的工程师”，人民满意的优秀教育工作者。

2.抓教学管理，提高教学质量。教师实行全天坐班制度，广大教师发扬爱岗敬业、求真务实、无私奉献、积极进取的精神，教导处每月进行两次教学常规检查，并及时反馈，对做得好的方面进行表扬鼓励，对不足之处提出整改建议。认真贯彻落实“双减”和“双升”工作，继续开展校本教研活动，充分发挥教研组职能作用。以教研组为单位，认真制定教研活动计划，研究解决教学和科研工作中的实际问题，教研组长做好记录，认真开展课堂教学观摩活动，每次的公开教学活动要结合学校的教学实际，确定研究主题和研究重点，做好讲课、说课、评课活动的总结以及资料的整理工作。

3.抓德育工作，提高学生思想道德水平。抓细节管理，将开学第一个月定为“行为规范养成教育月”，制定具体工作方案，强化班级管理，提高学生自我管理、自我教育的能力，结合《小学生日常行为规范》和《小学生守则》，以养成教育为主线，培养学生知礼仪、讲诚信、多宽容、会合作、敢创新，争当“新时代好少年”。

4.抓安全工作，确保学校正常的教学秩序。牢固树立“安全重于泰山”的意识、坚持安全隐患月排查制度、加强交通安全、用电安全、防火、防溺水、防地震、预防食物中毒、各种传染病的预防、家庭生活、户外活动安全教育。认真组织“开学第一课”、开展“安全教育周”活动、开学安全主题早会、班级会，邀请法制副校长及交警等莅校开设讲座，定期组织学生进行应急疏散演练，提高全体师生的安全意识和自我保护能力。

5.加强对财务管理规范化，严肃财务纪律。认真执行财务预决算制度，精打细算，开源节流，节约开支，坚持校务公开，提高学校经费的使用效益，将有限的资金投入到教育教学之中。积极同上级主管部门沟通学习，严格遵守财务管理制度。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

我部门共设置7个内设机构，分别是：校长办公室、副校长办公室、行政办公室、总务处、教务处、政教处、财务办公室。所属单位0个。

（二）决算单位构成

纳入耿马傣族佤族自治县孟定下城国门学校2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个，分别是：耿马傣族佤族自治县孟定下城国门学校。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

耿马傣族佤族自治县孟定下城国门学校2022年末实有人员编制74人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制74人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员74人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员35人（离休0人，退休35人）。

实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

第二部分 2022年度部门决算表

（详见附件）

耿马傣族佤族自治县孟定下城国门学校2022年没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

耿马傣族佤族自治县孟定下城国门学校2022年没有“三公”经费预算及支出，也没有机关运行经费支出，故《“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表》为空表。

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

耿马傣族佤族自治县孟定下城国门学校2022年度收入合计16415712.64元。其中：财政拨款收入15991068.71元，占总收入的97.41%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元（含教育收费0元），占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入424643.93元，占总收入的2.59%。较上年相比收入合计增加2379464.47元，增长16.95%。其中：财政拨款收入增加1975861.49元，增长14.1%；上级补助收入增加0元，与上年相比无变化；事业收入增加0元，与上年相比无变化；经营收入增加0元，与上年相比无变化；附属单位上缴收入增加0元，与上年相比无变化；其他收入增加403602.98元，增长1918.18%。收入增加的主要原因：一是本年度人员工资调整标准，所以财政拨款收入增加；二是本年度根据《义务教育阶段课后服务收费的通知》（云发改价格〔2022〕19号）收取课后服务费438400元，国家税务局耿马分局拨入三代手续费1843.93元，所以其他收入较上年增加。

二、支出决算情况说明

耿马傣族佤族自治县孟定下城国门学校2022年度支出合计16999271.06元。其中：基本支出15376344.42元，占总支出的90.45%；项目支出1622926.64元，占总支出的9.55%；上缴上级支出0元，占总支出的0％；经营支出增加0元，与上年相比无变化；对附属单位补助支出0元，占总支出的0％；支出合计增加2912585.03元，增长20.68%。其中：基本支出增加3052349.25元，增长24.77%；项目支出减少139764.22元，下降7.93%；上缴上级支出增加0元，与上年相比无变化；经营支出增加0元，与上年相比无变化；对附属单位补助支出增加0元，与上年相比无变化。支出增加的主要原因：一是本年度调整工资薪酬，所以人员经费增加；二是城乡义务教育补助经费、营养改善计划资金、家庭经济困难学生生活补助等支出较上年增加。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障耿马傣族佤族自治县孟定下城国门学校机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出15376344.42元。比上年同期增加3052349.25元，同比增长24.77%，其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出15232310.82元，占基本支出的99.06％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费144033.6元，占基本支出的0.94％。（年平均工资福利支出192702.12元/人）。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障耿马傣族佤族自治县孟定下城国门学校机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1622926.64元，比上年同期减少139764.22元，同比下降7.93%。其中：基本建设类项目支出0元。具体项目开支及开展工作情况：

1.城乡义务教育公用经费509917.11元，主要用于开展义务教育教学工作，保障教学工作正常开展；

2.学生资助专项资金177284.56元，主要用于提高农村义务教育家庭经济困难学生生活补助标准；

3.营养改善计划资金796717.38元，主要用于学生营养早餐费用，改善农村义务教育学生营养状况，提高农村学生健康水平；

4.特殊教育公用经费50683.66元，主要用于支持学校特殊教育改善教学条件，保障教学活动的开展，用于特殊教育教学设备设施的添置、教材、辅助用具和维修保养等改善办学条件经费；

5.彩票公益金支持乡村学校少年宫专项资金81980元，主要用于乡村学校少年宫设施配备及修缮，保障学校少年宫活动的正常运转经费，丰富和改善学生的课后活动开展，促进乡村教育发展；

6.设备购买专项资金4500元，主要用于保障学校疫情防控常态化工作正常开展；

7.三代手续费专项资金1843.93元，主要用于代扣代缴税款所产生的各种费用支出，用于保障办税人员的相关办税支出和对办税人员的培训支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

耿马傣族佤族自治县孟定下城国门学校2022年度一般公共预算财政拨款支出16005479.75元，占本年支出合计的94.15%。与上年相比增加1927632.67元，增长13.69%，支出增加的主要原因：本年人员工资调整标准，义务教育公用经费、特殊公用经费等比上年增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

2.外交（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

3.国防（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

4.公共安全（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

5.教育（类）支出11209956.05元，占一般公共预算财政拨款总支出的70.04%。比上年同期增加640717.55元，同比增长6.06%，主要用于基本工资、津贴补贴等人员经费支出及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费支出，其中：工资福利支出10285833.12元，商品和服务支出644570.37元，对个人和家庭补助219488.56元，资本性支出60064元。主要原因：一是本年度人员工资增加；二是义务教育公用经费、特殊公用经费等比上年增加。

6.科学技术（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

8.社会保障和就业（类）支出3094174.18元，占一般公共预算财政拨款总支出的19.33%。比上年同期增加1237595.9元，同比增长66.66%，主要用于退休人员工资支出、机关事业单位养老保险、职业年金等支出，其中：工资福利支出2277273.88元（机关事业单位基本养老保险缴费1875922.88元，机关事业单位职业年金缴费62656.15元、其他社会保障缴费338694.85元)；对个人和家庭补助816900.3元（退休费816900.3元）。主要原因：本年度在职人员工资增加，所以扣缴基数增加，社会保障缴费支出较上年度增加。

9.卫生健康（类）支出832688.52元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.2%。比上年同期增加29206.22元，同比增长3.63%，主要用于职工医疗保险支出和大病医疗保险，其中：事业单位医疗794708.52元，其他行政事业单位医疗支出33480元， 突发公共卫生事件应急处理（红外线测温仪）4500元。主要原因：本年度在职人员工资增加，扣缴基数增加，社会医疗保障缴费较上年度增加。本年度购买红外线热成像测温仪增加，故卫生健康（类）支出增加。

10.节能环保（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

11.城乡社区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

12.农林水（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

13.交通运输（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

15.商业服务业等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

16.金融（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

17.援助其他地区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

19.住房保障（类）支出868661元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.43%。比上年同期增加20113元，同比增长2.37%，主要用于教职工住房公积金支出868661元。主要原因：本年度在职人员工资增加，住房公积金缴费增加。新录用2人，调出1人，退休1人，公积金减少，故住房保障支出增加20113元。

20.粮油物资储备（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

21.国有资本经营预算（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

23.其他（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

24.债务还本（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

25.债务付息（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。与上年相比无变化。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为0元，支出决算为0元，完成年初预算的0%。其中：因公出国（境）费支出决算0元，占总支出决算的0%，本年本单位未编制因公出国境预算，也未发生因公出国境事件,故无因公出国境预算及支出；公务用车购置费支出决算0元，占总支出决算的0%；公务用车运行维护费支出决算0元，占总支出决算的0%；公务接待费支出决算0元，占总支出决算的0%，具体是国内接待费支出决算0元（其中：外事接待费支出决算0元），国（境）外接待费支出决算0元。明细情况如下：

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

耿马傣族佤族自治县孟定下城国门学校2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为0元，支出决算为0元，完成年初预算的0%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，年初预算为0元，完成年初预算的0%；公务用车购置费支出决算为0元，年初预算为0元，完成年初预算的0%；公务用车运行维护费支出决算为0元，年初预算为0元，完成年初预算的0%；公务接待费支出决算为0元，年初预算为0元，完成年初预算的0%。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数为0元，与上年对比无变化。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，与上年对比无变化；公务用车购置费支出决算为0元，与上年对比无变化；公务用车运行维护费支出决算为0元，与上年对比无变化；公务接待费支出决算为0元，与上年对比无变化。

本年度本单位未编制政府性基金预算财政拨款“三公”经费预算，也未发生政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出，故政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出为0元。

本年度本单位未编制国有资本经营预算财政拨款“三公”经费预算，也未发生国有资本经营预算财政拨款“三公”经费支出，故国有资本经营预算财政拨款“三公”经费支出为0元。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。与上年对比无变化。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。与上年对比无变化。

3.安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。与上年对比无变化。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

耿马傣族佤族自治县孟定下城国门学校为事业单位，无机关运行经费。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，耿马傣族佤族自治县孟定下城国门学校资产总额11212997.66元，其中，流动资产1186662.56元，固定资产9507188.32元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产519146.78元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加156841.76元，同比增长1.42%，其中：固定资产减少362007.47元，同比下降3.67%。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

国有资产占有使用情况表

部门：耿马傣族佤族自治县孟定下城国门学校                                             单位：元

填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产；

      2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产；

      3.填报金额为资产“账面净值”。

三、政府采购支出情况

2022年度，部门政府采购支出总额0元，其中：政府采购货物支出0元；政府采购工程支出0元；政府采购服务支出0元。授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。政府采购支出情况与政府采购系统备案数据保持一致。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

（一）部门整体支出绩效自评情况

1.部门绩效目标的设立情况

通过职责履行良好、履职效益明显、预算配置科学、预算执行有效、预算管理规范等五个方面设置了部门整体支出绩效目标。

2.部门整体收支情况

耿马傣族佤族自治县孟定下城国门学校2022年度收入合计16415712.64元。其中：财政拨款收入15991068.71元，占总收入的97.41%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元（含教育收费0元），占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入424643.93元，占总收入的2.59%。较上年相比收入合计增加2379464.47元，增长16.95%。

耿马傣族佤族自治县孟定下城国门学校2022年度支出合计16999271.06元。其中：基本支出15376344.42元，占总支出的90.45%；项目支出1622926.64元，占总支出的9.55%；上缴上级支出0元，占总支出的0％；经营支出增加0元，与上年相比无变化；对附属单位补助支出0元，占总支出的0％；支出合计增加2912585.03元，增长20.68%。

3.部门预算管理制度建设情况

预算管理为单位管理重点，对内部管理、运行有着重要作用。我单位实行全面预算管理，建立健全预算管理制度，编撰收支预算坚持以“以收定支、收支平衡、统筹兼顾”的原则，严格执行预算批复，按照财政部门决算编制要求，真实、完整、准确、及时编制决算，在教育收费方面统一使用财政收费票据，严格执行收支两条线管理。

4.绩效自评工作情况

（1）绩效自评的目的

绩效自评的目的是为编制预算、实施绩效监控、开展绩效评价的重要依据，提高项目的执行效率和资金使用效益，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。可以客观公正地揭示了资金的使用效益，完善公共财政体系，强化预算支出的责任和效率。

（2）自评组织过程

前期准备：成立领导小组，制定实施方案和管理办法，建立并逐步完善了自评工作组织机构，由分管负责人开展自评工作，计划财务室牵头和组织实施自评工作，明确专人负责具体工作，内部机构应积极配合做好自评的有关工作。

组织实施：耿马傣族佤族自治县孟定下城国门学校接到自评通知后，成立绩效评价工作组，进行评价人员分工，落实人员责任。工作组成立后，制定评价工作方案，明确评价重点，并针对项目特点，按照可比、适用、准确、又易于操作的要求，研究设计业务、财务类评价指标，为客观公正地评价提供量化依据，按质完成工作。

5.评价情况分析及综合评价结论

我单位绩效评价工作小组按照云南省财政厅整体部门支出绩效评价相关要求，通过自评，我单位严格执行各项财经法规和会计制度，财务管理和会计基础工作日益规范，总体效果较好。整体绩效水平为“良好”。

6.存在的问题

一是因资金拨付情况及工作开展情况，导致个别项目在一定程度上存在支出进度慢的现象；二是绩效管理的整体性上还有差距，管理体系需进一步健全；三是绩效目标设定的科学性、时效性有待加强；四是年初预算时未做整体支出预算绩效目标不细化，年末评价时未能客观地设计部门产出与效果，也未能进行预算完成情况评价。

7.绩效自评结果应用

一是通过开展绩效评价，充分认识到绩效评价在项目实施过程的引领作用，并在内部公开绩效评价结果，对资金的使用情况和取得成效进行了分析，查找存在问题及原因，从而达到强化支出责任，达到提高财政资金效益的目的，为部门下一步项目实施提供经验和总结；二是将自评结果作为下一年度预算安排和编制的依据，提高预算制定的科学性和有效性；三是根据财政的要求在政府门户网站公布自评报告，接受社会大众的监督；四是对本单位绩效自评结果进行了分析，在下一步工作中改进工作方法。

8.主要经验及做法

一是强化领导，建立健全绩效评价体系，严把政策项目准入关，事前关口把关要严；二是结合实际，确定考评项目及考评指标，在绩效目标编制中，基础要牢；三是措施到位，扎实推进绩效考评工作，评价过程中，评价结果要实；四是建立健全管理制度，在绩效结果运用中，让成果应用率更高。

（二）部门整体支出绩效自评表

（详见附件）

（三）项目支出绩效自评表

（详见附件）

五、其他重要事项情况说明

1.耿马傣族佤族自治县孟定下城国门学校2022年政府性基金预算财政拨款收入10000元，政府性基金预算财政拨款支出10000元，主要用于教育事业的彩票公益金支出乡村学校少年宫项目开展及设施配备、修缮等，促进乡村教育发展。比上年同期增加10000元，同比增长100%，主要原因：本年度乡村学校少年宫项目开展费用增加，故政府性基金预算财政拨款收入增加。

2.耿马傣族佤族自治县孟定下城国门学校2022年末有应缴未缴资金516.37元，原因：四季度银行的结息日期为12月20日，已过税务征收日期，故2022年四季度利息未上缴财政。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、基本支出：指各部门、各单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费和公用经费。

二、项目支出：指各部门、各单位为完成其特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出。

三、财政拨款收入：财政拨款收入是指各级人民政府对纳入预算管理的单位拨付的财政资金。

四、年初结转结余：指以前年度尚未完成，结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

五、年末结转结余：指本年度或以前年度预算安排，因客观原因尚未使用的人员支出、经费支出或项目支出。

监督索引号53092600336001801111