2020年财政预算调整方案（草案）的报告
根据《中华人民共和国预算法》《云南省预算审查监督条例》规定，现将2020年财政预算调整方案（草案）报告如下：
一、调整的背景和依据
根据县委、县政府稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，全力抗击新冠肺炎疫情，持续打好三大攻坚战，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，确保完成年度收支目标任务。在年初预算之外，部分项目资金亟需通过新增预算支出予以落实，同时，执行中由于可用财力发生变化，为充分发挥财政资金使用效益，实现保工资、保运转、保民生、保重点目标，需对部分预算作适当调整。
二、预算调整方案
（一）一般公共预算变动情况
1.县本级财力增减变化情况
自治县第十五届人民代表大会第四次会议审议批准的本级财政年初预算可用财力为181,300万元，按照收支平衡原则，批准县级财政支出预算为181,300万元（含上解上级支出，下同）。现根据预算执行情况和经济发展态势分析测算，全年财力预计181545万元，比年初预算计划的财力增加245万元。
（1）财力预计增加情况
一是上级补助收入预计增加22,089万元，其中：县级基本财力保障机制奖补资金预计增加19,458万元；义务教育等转移支付预计增加2,454万元；城乡居民医疗保险转移支付预计增加96万元；其他一般性转移支付预计增加81万元。二是动用预算稳定调节基金由年初的1,395万元调增为1,427万元，省财政厅批复我县2019年总决算收入净增加32万元补充预算稳定调节基金。
（2）财力预计减少情况
一是上级补助预计减少12,876万元，其中：均衡性转移支付收入减少5,273万元；边境地区转移支付减少3,302万元；企业事业单位划转补助收入预计减少87万元；固定数额预计减少1,484万元；结算补助收入预计减少1,302万元；生态功能区转移支付预计减少1,428万元 。二是调入资金预计减少9,000万元。
综上所述，2020年预计可用财力为181,545万元，其中：一般公共预算收入47,900万元，返还性收入4,100万元，上级财力性补助收入98,118万元，动用预算稳定调节基金1,427万元，调入资金30,000万元。
2.预算支出调整建议
根据测算结果，2020年财力需安排支出总额为181,545万元(含上解上级支出，下同)，与年初预算相比，支出增加245万元。
与年初预算相比，基本支出预计减支67万元。经测算，村组（社区）干部（含人材回引）人数增加生活补贴预计增加103万元；社区康复、一般辅警新招人员经费预计增加438万元；支付职工死亡抚恤382万元（年初预留300万元）；支付职业年金803万元（年初预留500万元）；为贯彻落实中央和省委、省政府关于应对新冠肺炎疫情影响的有关要求，进一步做好稳就业、保就业工作，促进高校毕业生就业，加强基层公共服务人才队伍建设，全县教育系统新招聘273人、卫生系统新招聘43人，以及公务员、事业单位新招录用人员工资需求预计增加1,236万元。边防辅警因上岗人数未达年初预计的275人预计调减289万元；生态护林员工资由上级专项补助支出预计调减725万元；边民补助经测算预计调减2,015万元。
（2）为落实县委县政府重大决策，保障以前年度上级安排项目能继续实施，年初安排预算项目支出73,588万元，现根据财力测算预计调减35,239万元。为保重点、急需项目支出，需新增项目支出4,208万元，增减相抵后，年末项目支出预计42,557万元，项目增减情况为：
根据县重点项目安排需要，需追加项目支出4,208万元，其中：各行政事业单位预拨经费购买固定资产、债务利息等2,208万元；县城入城口征地补偿款2,000万元。
年初预算项目追减，一是2019年底为保障财力平衡统筹资金原渠道安排使用49,946万元，预计调减34,545万元。二是2020年新增项目23,642万元，预计调减694万元，主要是年初预留的政府隐性债务化债资金3,500万元，化债支出3,018万元，预计调减482万元。
（3）上解支出预计调增2,725万元，一是市级下达的可持续发展议程创新示范项目资金2,050万元全部调整为县级财力，需上解调回。二是增值税留抵退税预计上解675万元（以年终上级结算为准)。
经上述调整后，本级财政预算财力支出总额为181,545万元，其中：一般公共预算支出173,115万元，上解支出8,430万元(以年终上级结算单为准)。
3.年终预计平衡情况
综上所述，调整后的一般公共预算财力预计为181,545万元，调整后的预算支出总额为181,545万元。
全年一般公共预算财力收支相抵，收支平衡。以上预算调整变更事项不包括上级安排县级的专有用途转移支付和专项补助资金，上级补助县级的专项资金根据实际情况相应增加县级支出。
（二） 政府基金预算调整情况
1.经自治县第十五届人民代表大会第四次会议审议通过的政府基金预算收入42,300万元，结余82万元，因年初预计收入未达预期，土地出让收入预计减少收入12,113万元；国土部门土地增减挂钩项目收入预计减少17,500万元；农业土地开发、城市基础设施配套费等收入预计减少528万元；上级批复决算增加结余79万元；新增专项债券资金13,000万元，建议政府性基金预算收入调整为25,396万元。支出相应调整为25,314万元，其中：基金预算支出16,514万元，调出资金8,800万元，结余82万元(以年终上级结算为准)。
2.年终预计平衡情况
综上所述，调整后的政府性基金预算收入预计为25,396万元。调整后的支出预计为16,514万元，调出资金调整为8,800万元,收支相抵略有结余。
以上预算调整变更事项不包括上级安排县级的专项补助资金收支，上级补助的专项资金根据实际情况相应增加县级基金预算收支。
（三）社会保险基金预算调整情况
1.2020年社保基金年初预算收入101,148万元，预算调整减少1,119万元（调整原因：应对新冠肺炎疫情影响，对养老、工伤、失业等社会保险费实行阶段性减免政策，导致基金收入减少），调整后预算收入100,029万元。
2.2020年社保基金年初预算支出97,056万元，预算调整增加2,175万元（调整原因：年内调整退休待遇水平、退休人员增加以及落实失业保险稳岗返还补贴政策等导致基金待遇支出增加），调整后预算支出99,231万元。
3. 2020年社保基金年初预算结余34,828万元，调整后社保基金当年预算收支结余-3,294万元，年末预算滚存结余31,534万元。
三、其他需报告事项
（一）年初计提的预备费3,300万元，年初因突发新冠肺炎疫情，动支预备费用于疫情防控支出，后根据上级下达疫情防控专项资金正逐步冲回，根据我县财力情况建议用于平衡预算。
（二）因年初预算预计的基金收入未达预期，调入资金39,000万元的来源调整为30,000万元，其中:基金调入8,800万元，收取的上级专项结转结余资金统筹后调入21,200万元。
（三）2020年积极向上申报地方政府专项债券项目，目前已获批地方政府专项债券资金13,000万元，资金专项用于耿马绿色食品工业园区基础设施9,000万元，城市停车场项目4,000万元。
本次预算调整为全年执行情况的初步测算，实际执行结果可能与本次报告数存在差异，我们将在明年的人代会上报告最终执行结果。
四、下步工作重点和措施
（一）找准税源增长突破口，确保收入任务完成。紧紧围绕县委、县人民政府确定的发展战略和决策部署，强化责任担当, 着力推行精细化管理，提升理财水平，深挖税源、强化征管、努力完成全年收入目标任务。
（二）调结构争补助，确保支出目标完成。一是要竭力争取上级补助。充分发挥财政职能作用，配合有关部门加强汇报衔接，努力完成全年争取上级补助目标任务。二是要优化支出结构。做好疫情防控工作经费保障的同时确保“保工资、保运转、保民生”支出优先足额保障到位。三是要强化预算约束。从严执行追加支出预算审批管理，严控预算追加；对符合盘活存量资金管理要求、应收回统筹的结余结转资金，坚决及时收回统筹用于发展急需的重点领域和民生支出。
（三）防范和化解债务风险。把好举债关口，严控地方政府性债务增量，夯实可偿债财力，加快存量债务置换，有效降低政府债务成本，缓解债务偿还压力，防范化解地方政府隐性债务风险。
（四）完善财政管理机制，深化改革促发展。一是深化财政体制改革。认真贯彻落实深入推进孟定经济发达镇行政管理体制改革精神，更好地激发经济发展动力。二是继续深化部门预算改革，健全完善基本支出定额标准体系建设，健全完善项目支出绩效管理体系建设，切实提高财政资源配置效益。三是积极整合财政涉农资金，按照中央、省有关精神，积极开展统筹整合使用财政涉农资金工作。四是强化国库资金管理。积极清理财政暂存暂付款，对预算周转金和预算稳定调节基金规模占比设定上限。
以上报告，请予审查。
耿马县2020年财政预算调整附表 - 副本.xls
