按照《中华人民共和国预算法》规定，现将2019年财政预算调整方案（草案）报告如下：
一、调整的背景和依据
根据县委、县政府稳中求进工作总基调，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，重点支持民生领域补短板、脱贫攻坚、产业发展、生态环保等工作。在年初预算之外，部分项目资金亟需通过新增预算支出予以落实，同时，执行中由于可用财力发生了变化，为充分发挥财政资金使用效益，实现保工资、保运转、保民生、保重点目标，需对部分预算作适当调整。
二、预算调整方案
（一）一般公共预算变动情况
1.县本级财力增减变化情况
自治县第十五届人民代表大会第三次会议审议批准的本级财政年初预算可用财力为171695万元，按照收支平衡原则，批准县级财政支出预算为171695万元（含上解上级支出，下同）。现根据预算执行情况和经济发展态势分析测算，全年财力预计169929万元，比年初预算计划的财力减少1766万元。
（1）财力预计增加情况
上级补助收入预计增加2041万元，其中：返还性财力补助预计增加849万元（2019年省财政预下达增收留用部分），县级基本财力保障机制奖补资金预计增加206万元，企业事业单位划转补助收入预计增加4万元，结算补助收入预计增加242万元，生态功能区转移支付预计增加132万元，义务教育转移支付预计增加608万元；
（2）财力预计减少情况
一是上级补助预计减少3616万元，其中：均衡性转移支付收入减少1275万元，边境地区转移支付减少809万元，固定数额预计减少413万元，基层公检法司转移支付减少715万元，城乡居民医疗保险转移支付资金减少404万元； 二是动用预算稳定调节基金由年初的1314万元调减为1123万元，省财政厅批复我县2018年总决算后减少结算补助191万元，根据预算法规定，年末补充预算稳定调节基金调整为1123万元。动用预算稳定调节基金也相应调减191万元。财力预计减少3807万元。
综上分析，2019年预计可用财力为169929万元，其中：一般公共预算收入44900万元，返还性收入4949万元，上级财力性补助收入82357万元，动用预算稳定调节基金1123万元，调入资金36600万元。
2.预算支出调整建议
根据测算结果，2019年财力需安排支出总额为169929万元(含上解上级支出，下同)，与年初预算相比，支出减少1766万元。
与年初预算相比，基本支出预计减支1382万元。经测算，提高村组（社区）干部补助生活补贴预计增加425万元；按政策新增留置看护警务辅助人员经费预计增加74万元；敬老院及殡仪馆服务人员提高薪酬待遇及五险预计增加93万元；提高事业单位奖励性绩效工资预计增加191万元；支付职工死亡抚恤295万元（年初预留）；新招录用人员预计增加400万元。因养老保险缴费比例下调预计调减2200万元；边防辅警因上岗人数未达年初预计的275人预计调减660万元；
（2）年初预算安排项目支出34088万元，根据财力测算预计调减20039万元（具体情况见附表1）。为保重点需新增项目支出20135万元，增减相抵后，年末项目需调增96万元，具体增减情况为：
根据县重点项目安排需要，需追加项目支出20135万元，其中：边境地区转移支付资金安排用于项目支出3414万元，主要包括:平安耿马建设项目工程资金700万元；2018年秋季及2019年春季学期14年免费教育补助资金650万元；边民补助因政策调整预计增加1370万元（补2018年缺口456万元、2019年914万元）；水务局重要河道治理工程县级配套263万元；孟定镇乡村振兴项目资金260万元；2019年边境建设管理工作经费10万元；绿色食品工业园区标准厂房建设资金161万元。生态功能区转移支付资金21万元。支持2019年重点项目16700万元，其中耿马绿色食品工业园区标准化厂房建设7000万元，孟定农户退股分红及偿还本息700万元，保障性住房工程款1500万元，孟定允相花园建设县级配套资金7500万元。
（3）上解上级支出预计增加1286万元（以年终上级结算为准)。
经上述调整后，本级财政预算财力支出总额为169929万元，其中：一般公共预算支出163141万元，上解支出6186万元(以年终上级结算单为准)。
3.年终预计平衡情况
综上所述，调整后的一般公共预算财力预计为169929万元，调整后的预算支出总额为169929万元。
全年一般公共预算财力收支相抵，收支平衡。以上预算调整变更事项不包括上级安排县级的专有用途转移支付和专项补助资金，上级补助县级的专项资金根据实际情况相应增加县级支出。
（二） 政府基金预算调整情况
1.经自治县第十五届人民代表大会第三次会议审议通过的政府基金预算收入37850万元，结余68万元，因年初预计收入未达预期，土地出让收入预计减少收入11310万元；国土部门土地增减挂钩项目收入预计减少20000万元；上级批复决算增加结余127万元。建议政府性基金预算收入调整为6540万元。支出相应调整为6540万元，其中：基金预算支出873万元，调出资金5500万元，结余167万元(以年终上级结算为准)。
2.年终预计平衡情况
综上所述，调整后的政府性基金预算收入预计为6540万元，调整后的支出预计为6373万元，收支相抵约有结余。
全年政府性基金预算收支相抵约有结余。以上预算调整变更事项不包括上级安排县级的专项补助资金收支，上级补助的专项资金根据实际情况相应增加县级基金预算支出。
（三）社会保险基金预算调整情况
1.2019年社保基金年初预算收入74263万元，预算调整增加4058万元（调整原因：养老、工伤保险费率政策调整，上级基金补助收入增加），调整后预算收入78321万元。
2.2019年社保基金年初预算支出70619万元，预算调整增加2468万元（调整原因：年内调整退休待遇水平、退休人员、工亡人员增加等导致基金待遇支出增加），调整后预算支出73087万元。
3. 2019年社保基金年初预算结余30159万元，调整后社保基金当年预算收支结余5234万元，年末预算滚存结余35393万元。
三.另需报告事项
（一）年初计提的预备费3100万元，因预算执行过程中无自然灾害等突发事件需安排支出，建议动支预备费用于弥补预算执行平衡财力。
（二）在预算执行过程中因部门结转的历年上级专项需逐步安排和审计整改追加项目资金51031万元，现因财力有限预计调减40231万元。
（三）因年初预算预计的基金收入未达预期，调入资金36600万元的来源调整为基金调入5500万元，收取的上级专项结转结余资金统筹后调入31100万元。
（四）我县被列入全省九个试点高风险地区政府隐性债务化解项目试点县，项目通过财政部评审后获得14亿元债务化解资金，资金主要用于置换银行借款74700万元、归还融资租赁5500万元、支付工程款59800万元（工程款主要用于支付污水处理900万元、垃圾处理500万元、孟定两纵三横道路建设21858万元、保障性住房建设36500万元）。
本次预算调整为全年执行情况的初步测算，实际执行结果可能与本次报告数存在差异，我们将在明年的人民代表大会上报告最终执行结果。
四、下步工作重点和措施
（一）围绕目标压实工作责任，确保收支任务完成。紧紧围绕县委、县人民政府确定的发展战略和决策部署，牢固树立过“紧日子”的思想，强化责任担当, 着力推行精细化管理，提升理财水平，深挖税源、强化征管、努力争资立项多措并举、努力完成全年财政工作各项目标任务。
（二）盘存量挖增量，确保收入增长。一是要认真落实减税降费政策。继续加大减税降费力度；认真执行房地产交易环节税收减免政策；积极落实“营改增”减税降负有关政策。二是要盘活存量。以制糖、房地产行业去库存为突破，同时对房产税、城镇土地使用税加大清缴欠税的力度。三是要挖掘增量。对涉税投资项目依法依规加强税收征管，加快对基建类、投资类项目财政资金的拨付速度，在确保财政资金安全的情况下，加快资金拨付进度，提高项目投资完税率。
（三）调结构争补助，确保支出目标完成。一是要竭力争取上级补助。充分发挥财政职能作用，配合有关部门加强汇报衔接，努力完成全年争取上级补助目标任务。二是要优化支出结构。要确保“保工资、保运转、保民生”支出优先足额保障到位；进一步加大对“三农”、教育、社会保障和就业等民生领域投入；按照县委、县政府集中资金办大事的要求，积极整合资金支持脱贫攻坚等重点工作。三是要强化预算约束。从严执行追加支出预算审批管理，严控预算追加；要厉行节约、勤俭办事，大力压缩人、车、会等一般性支出，严格执行行政成本控制。对符合盘活存量资金管理要求、应收回统筹的结余结转资金，坚决及时收回统筹用于发展急需的重点领域和民生支出。
（四）促改革重绩效，提高理财能力。一是加快推进县乡财政体制改革尽快健全完善财力与支出责任相匹配的乡（镇）财政管理体制；二是继续深化部门预算改革，健全完善基本支出定额标准体系建设，健全完善项目支出绩效管理体系建设，切实提高财政资源配置效益。三是积极整合财政涉农资金，按照中央、省有关精神，积极开展统筹整合使用财政涉农资金工作。三是强化国库资金管理。积极清理财政暂存暂付款，对预算周转金和预算稳定调节基金规模占比设定上限。
以上报告，请予审查。
附件：2019年财政预算调整表
