耿马自治县2019年上半年地方财政预算执行情况报告

（2019年7月12日）

自治县人大常委会：

根据《中华人民共和国预算法》及县人大常委会2019年工作安排，现将我县2019年上半年地方财政预算执行情况报告如下。

一、上半年财政预算执行情况

2019年上半年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的法律监督和工作监督下，在各部门的共同努力下，财政部门面对错综复杂的经济形势，围绕年初既定的工作目标，通过加强领导，细化责任，制定切实可行工作措施，积极落实财政政策，倾力保障脱贫攻坚和民生改善，扎实推进预算执行各项工作。全县上半年财政运行总体平稳，财政收支实现双增长，完成了“时间过半、任务过半”的阶段性目标，为完成全年收支目标奠定了坚实基础。

（一）一般公共预算执行情况。2019年上半年，全县一般公共预算收入完成24754万元，完成年初预算44900万元的55.13%，同比增收1685万元，增长7.3%。分收入看：税收收入完成8270万元，同比减收493万元，下降5.63%；非税收入完成16484万元，同比增收2178万元，增长15.22%。全县一般公共预算支出完成246266万元，完成年初预算306800的80.27%，同比增支41044万元，增长20%。

一般公共预算税收收入减收主要是受国家普惠政策实施、蔗糖销售价格下跌以及个人所得税起征点上调影响，增值税同比减收497万元，下降9%，个人所得税同比减收283万元，下降66%。非税收入增长主要是公共租赁住房收入和配建商业设施租售收入10868万元，同比增收4089万元，增长60%。

（二）政府性基金预算执行情况。2019年上半年，全县政府性基金预算收入完成3991万元，完成年初预算37580万元的10.62%，同比增收3762万元, 增长1642.79%；政府性基金预算支出完成534万元，完成年初预算2948万元的18.11%，同比增支431万元，增长418.45%。

政府性基金预算收入较年初预算减幅较大的原因主要是年初预计土地出让收入尚未实现，上半年土地出让收入仅完成3732万元，只完成年初预算的23.5%。政府性基金预算支出较年初预算减少的原因：一是未能实现年初预计土地出让金收入导致其相对应支出无法形成。二是跨省际大中型水库库区基金、省级福利彩票公益金等上级专项支出较同期减少所致。

（三）社会保险基金预算执行情况。2019年上半年全县社会保险基金预算收入完成38852万元，完成年初预算数74264万元的52.32%，增长45.23%，增长原因是财政补贴及上级补助收入较上年有所增加；社会保险基金预算支出39141万元，完成年初预算数70620万元的55.42%，增长31.41%，增长主要原因是养老金待遇调整，门诊、住院及生育医疗费用支出增加。

二、财政工作取得实效

2019年上半年，全县财政工作紧紧围绕年初既定目标，坚持依法聚财，科学理财，攻坚克难，真抓实干，坚持稳中求进的工作总基调，突出抓收入提质量，抓支出保重点，抓管理重绩效，各项工作稳中有进、稳中向好。

（一）以强化收支为核心，财政保障能力得到增强。面对严峻的财政收支形势，我县全力克服诸多困难，围绕目标，狠抓财政收入征管，收入组织工作中既做到应收尽收，做到减免政策落实到位。同时围绕支出目标，进一步统筹平衡财力，积极筹措资金，优化支出时序，切实加快支出进度，严控一般性支出，全力以赴保工资、保运转、保基本民生。确保一般公共预算收入、一般公共预算支出、向上争取资金均实现“时间过半，任务过半”的阶段性目标。

（二）以服务民生为宗旨，支出结构进一步优化。财政支出结构不断优化，财政支出的公共性、普惠性不断提高，更多向“三农”、民生等领域倾斜，民生支出在一般公共预算支出中的占比为80.9%。一般公共服务支出完成18123万元，同比增长0.92%；公共安全支出完成17098万元，同比增长2.88%；教育支出完成17098万元，同比下降0.04%；科学技术支出完成220万元，同比增长77.42%；社会保障与就业支出完成49756万元，同比增长0.54%；医疗卫生与计划生育支出完成35291万元，同比增长47.21%；节能环保支出完成6964万元，同比下降64.11%。上半年共整合财政涉农资金18329万元，有力地支持了全县脱贫攻坚工作。继续加强财政存量资金管理，及时纠正和查处各种违规滞留财政资金行为，共收回财政存量资金4.64亿元，已安排使用2.4亿元，统筹用于提升城乡人居环境改造、保障性住房和棚户区改造、土地治理、农田水利设施建设等经济社会发展重点支出。

（三）以风险防控为前提，着力加强政府性债务管理。一是多措并举化存量、堵好“后门”。通过夯实可偿债财力逐步化解隐性债务，强化责任严控政府性债务增量，加强核查稳妥化解存量债务等措施，积极把好举债关口，依规增加资金来源。尽力做到债务底数清、类型性质清、还款责任清、化解措施实，既要积极推进，又要谨慎稳妥，严防出现处置风险。二是争取债券促发展、开好“前门”。通过努力协调，积极争取债券资金。三是根据《云南省财政厅关于上报试点高风险地区政府隐性债务化解方案的通知》的工作要求，积极上报《云南省耿马自治县隐性债务风险化解方案》及相关附表，并完成建制县债务风险化解试点评审相关工作。

（四）以深化改革为动力，着力强化财政资金监管。一是扎实推进财政改革。积极配合县人大推进预算联网监督系统2.0版本的建设工作；积极执行国家出台的普惠政策，认真做好减税降费工作；积极推进政府会计制度改革，为加快2018年度权责发生制政府综合财务报告制度，对65个预算单位进行业务培训，建立了全面反映政府资产负债、收入费用、运行成本、现金流量等财务信息的权责发生制政府综合财务报告制度。二是实行预算公开动态监督。财政监督检查机构实行5日预警机制，全县政府预算和62个部门预算已于3月30日前在全省预决算信息集中公开平台公开2019年度预算信息。三是建立实有资金动态监控系统前期工作，目前已完成116家单位共362个实有资金账户信息采集工作，待平台搭建成功后正式运行。

（五）以统筹财力为支撑，全力推进经济社会发展。根据省财政厅《关于转发财政部规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目管理库的通知》（云财金〔2017〕159号）要求，及时做好入库项目的集中清理、整改完善工作，目前全县共有3个PPP项目总投资13.58亿元通过省财政厅审核，纳入财政部综合信息平台管理，加强与省农发行、上海国开行的对接联系，争取近期融资工作取得突破，力争年内落实绿色食品工业园区农发行贷款5亿元，国开行贷款2.3亿元。加快推进“土地+项目”融资工作，争取落实1.7亿元乡村振兴战略工程项目融资。

三、存在的主要困难和问题

（一）非税收入居高不下，增收后劲不足。随着国家一系列减税降费政策的出台，烟草公司、制糖企业等纳税主体纳税额预计将较上年大幅减收，烤烟由于收购计划下调，烟叶税难以实现增收，全县耕地占用税一次性税源缺失，缺乏新的稳定的税源增长点，高位运行下财政收入增长乏力的态势越来越显现。2019年上半年虽然一般公共预算收入同比增长7.3%，但非税收入占比达66.59%。

（二）财政保障能力弱化，运行风险加剧。2019年在编制年初预算时，为确保年度平衡，已将年内预计增量财力提前纳入年初财力进行测算，按“一保工资、二保运转、三保民生、四保偿债、五保重点”的原则来分配财力，但仍有部分重点支出因财力不足无法安排，在年度预算执行中矛盾十分突出。年度执行过程中增量财力未达预期，“保工资”后已无更多财力保其他重点，部分已纳入预算的项目支出将难以得到保障。财政运行风险加剧。

（三）债券还本付息压力大，债务风险凸显。按地方政府债券利率及偿债期限综合测算，仅2019年应承担地方政府债券本息约1.47亿元，其中利息0.45亿元；各融资平台公司在年内约有1.2亿元融资本息需要偿还，财政在完成“三保”后优先将偿还债券本息资金纳入本级预算，财政支出压力大幅增加，财政收支平衡难度进一步加大。

四、下步工作措施

在下步工作中，我县将紧紧围绕市委、市政府和县委、县政府各项决策部署，在县人大及其常委会的法律监督和工作监督下，坚持依法聚财、科学理财，合理用财，攻坚克难，真抓实干，牢固树立过紧日子的思想，确保全年预算目标顺利完成。

（一）突出“质效”培财源，推动经济高质量发展。一是积极扶持实体经济发展。重点研究“一县一业”和“产业园区”的支持方式，探索直补和奖补相互结合、基金和融资互为补充、国营和民营混合发展的企业帮扶机制，依托设立产业发展引导资金，涵养培植优质税源，把产业优势转化为税源增量，以产业发展带动财源建设。二是落实勤征细管举措。加强经济运行分析和税源变动监测，完善税收征管机制，创新税收征管举措，依法依规、有序有力组织税收和非税收入入库。三是全力争资立项。科学制定争资目标，积极研究政策走向，打造精品项目；有效传导压力和动力，力争向上争取资金25.71亿元。

（二）优化结构与保障重点并进，坚持不懈惠民生。一是优先保障“三保”支出。严格控制预算追加，优化支出结构，在优先足额保障人员支出和机构运转后，重点向乡村振兴、“五网”建设、生态文明建设、产业转型升级、沿边对外开放、保障和改善民生等重点项目和重点工作倾斜。二是继续加大农业产业化发展投入，找准重点，加大对农业基地建设投入。三是继续促进教育均衡发展，以薄弱学校改造为重点，继续改善办学条件。四是继续完善社会保障制度。进一步深化医疗卫生体制改革，落实政府办医责任；积极推进健康扶贫；不断完善覆盖城乡居民的医疗保障体系，提高人民健康和医疗卫生水平；稳步推进农村低保减量提标工作，继续提高农村低保最低保障标准和补助水平。

（三）规范举债与化解存量并用，争取政府债券保重点。一是规范地方政府融资行为。认真落实上级举债融资有关规定，杜绝违规融资、违规担保、违规政府购买服务等行为。做好地方政府性债务规模控制和限额管理工作，严禁违法违规超限举债，有效防止隐形债务。积极探索还本付息预拨机制，着力构建良好的还本付息机制。二是积极争取上级债券资金支持。加快推进全县重点项目、重点工程建设；做好专债发行前期工作，建立和完善专债项目库，加强专债发行前期业务培训工作；积极与上海国融证券公司沟通衔接，做好企业债券发行前期工作，争取年内成功发行。三是规范地方政府债务管理。制定债务化解规划和应急预案，积极化解存量债务，建立健全债务风险预警机制，稳步推进地方政府债务信息公开，切实防范和化解财政金融风险，维护政府金融信用。

（四）强化监管与绩效提升并行，深化改革促发展。通过全面深化财税体制改革，加快完善和落实各项改革措施，着力提高依法理财水平。一是通过全面深化财税体制改革，加快完善和落实各项改革措施，着力提高依法理财水平。全面推动行政事业单位政府会计制度改革和开展县乡财政体制改革试点。继续深化全口径预算管理改革成果，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。二是继续资金整合盘活。加强政府性基金预算与地方一般公共预算的统筹，提高预算支出执行的约束力，构建全覆盖的财政监督格局。盘活财政存量资金，建立财政结余结转资金定期清理机制，统筹用好结余结转资金，不断提高资金使用效益。三是继续硬化预算执行管理和打造透明预算。坚持先有预算，后有支出。进一步细化政府预决算和部门预决算公开内容，加大“三公”经费公开力度；大力压缩一般性支出，努力降低行政运行成本。四是切实加快建设绩效预算。逐步构建预算绩效管理考核、激励和问责制度，适时开展部门预算绩效管理年度考核，大力实施政府购买服务改革。五是强化财政监督检查。逐步建立覆盖全部财政性资金和事前、事中、事后相衔接的监督机制。五是建立健全财政内控制度。牢固树立法治意识，始终坚持依法行政、依法理财，把《中华人民共和国预算法》作为从事财政管理工作的行为准则。自觉接受监督，规范权力运行，防范廉政风险，实现财政管理控制的程序化和常态化。

附：2019年1至6月耿马县预算支出执行情况表.xls