耿马傣族佤族自治县审计局2017年度部门决算

第一部分  单位概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部门  2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  耿马自治县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

主管全县审计工作，负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）2017年度重点工作任务介绍

2017年，耿马自治县审计局共组织开展审计项目32项，共查出主要问题金额19.49亿元，其中违规金额2.23亿元、管理不规范金额17.23亿元；损失浪费资金300万元；审计发现非金额计量问题22个；审计处理处罚857万元，其中应上缴财政44万元、应归还原渠道资金41万元、应缴纳其他资金476万元、应调账处理金额295万元；审定投资12 007万元，投资核减246万元；挽回（避免）损失118万元；移送案件线索4件，涉及资金439万元，向县委、县政府提交审计报告26篇，审计各类信息12篇，提出审计监督建议70条。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入耿马自治县审计局2017年部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

耿马自治县审计局2017年末实有人员编制15人。其中：行政编制15人（含行政工勤编制1人），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员21人（含行政工勤人员1人），事业人员0人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员5人。其中：离休0人，退休5人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  XX年度部门决算表

（详见附件）

第三部门  2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

耿马自治县审计局部门2017年度收入合计493.58万元。其中：财政拨款收入417.01万元，占总收入的84.49%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入76.57万元，占总收入的15.51%。与上年对比增加132.64万元，主要原因分析：审计系统2017年上划省级管理后公用经费增加，各项财政拨款增加；为了更好的完成县级政府交办的审计任务，县级财政拨入（其他收入）增加。

二、支出决算情况说明

耿马自治县审计局部门2017年度支出合计453.21万元。其中：基本支出316.08万元，占总支出的69.74％；项目支出137.13万元，占总支出的30.26％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。与上年对比增加68.85万元,主要原因分析为基本支出增加，审计系统上划省级管理后公用经费、工资福利都有所增加。

（一）基本支出情况

2017年度用于保障审计机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出316.08万元。与上年对比增加101.06,主要原因分析审计系统上划省级管理后公用经费、工资福利都有所增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的86.66％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的13.34％。

（二）项目支出情况

2017年度用于保障审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出137.13万元。与上年对比减少32.20万元,主要原因分析上年（2016年）项目支出中含划解以前年度预拨经费。具体项目开支及开展工作情况：2017年共组织开展审计项目32项，共查出主要问题金额19.49亿元，其中违规金额2.23亿元、管理不规范金额17.23亿元；损失浪费资金300万元；审计发现非金额计量问题22个；审计处理处罚857万元，其中应上缴财政44万元、应归还原渠道资金41万元、应缴纳其他资金476万元、应调账处理金额295万元；审定投资12 007万元，投资核减246万元；挽回（避免）损失118万元；移送案件线索4件，涉及资金439万元，向县委、县政府提交审计报告26篇，审计各类信息12篇，提出审计监督建议70条。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

耿马自治县审计局部门2017年度一般公共预算财政拨款支出428.06万元,占本年支出合计的94.45%。与上年对比增加43.70万元,主要原因分析审计系统上划省级管理后，各项拨款增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出360.95万元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.32%。主要用于工资福利支出197.93万元，商品和服务支出155.71万元，其他资本性支出7.31万元；

2.社会保障和就业（类）支出30.23万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.06%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费30.23万元；

3.医疗卫生与计划生育（类）支出17.08万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.99%。主要用于行政单位医疗、公务员医疗补助等其他社会保障缴费17.08万元。

4.住房改革（类）支出19.8万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.63%。主要用于住房公积金。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

耿马自治县审计局部门2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为10.20万元，支出决算为6.02万元，完成预算的59.02%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为3.93万元，完成预算的91.82%；公务接待费支出决算为2.10万元，完成预算的35.47%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是厉行节约。

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2016年增加0.8万元，增长15.32%。其中：因公出国（境）费支出决算增加/减少0万元，增长/下降0%；公务用车购置及运行费支出决算增加0.34万元，增长9.47%；公务接待费支出决算增加0.46万元，增长28.05%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因上审下的审计项目，公务用车与公务接待有所增加。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出3.93万元，占65.28%；公务接待费支出2.1万元，占34.82%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。开展内容包括：具体出国开支及开展工作情况等……。

2. 公务用车购置及运行维护费支出3.93万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。具体购置车辆原因、情况等……。

公务用车运行维护支出3.93万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出2.1万元。其中：

国内接待费支出2.1万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待40批次（其中：外事接待0批次），接待人次210人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计业务发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。主要用于XX（相关工作，产生的接待批次及人次等）发生的接待支出。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

耿马自治县审计局部门2017年机关运行经费支出42.14万元，与上年对比增加26.34万元,主要原因分析审计系统上划省级管理后一般公共预算公用经费增加。部门机关运行经费主要用于商品和服务支出。

（二）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，耿马自治县审计局部门资产总额352.22万元，其中，流动资产55.8万元，固定资产287.69万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产11.95万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加55.63万元，其中固定资产增加4.03万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值183.96万元；处置车辆0辆，账面原值29.47万元；报废报损资产0项，账面原值XX万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值XX万元，实现资产使用收入0万元。

(三)政府采购支出情况

2017年度，部门政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（四）其他重要事项情况说明

无。

（五）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分  名词解释

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。