自治县人民政府：
按照《中华人民共和国预算法》规定，现将2018年财政预算调整方案（草案）报告如下：
一、调整的背景和依据
根据县委、县政府稳中求进工作总基调，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，重点支持民生领域补短板、脱贫攻坚、产业发展、生态环保等工作。在年初预算之外，部分项目资金亟需通过新增预算支出予以落实，同时，执行中由于可用财力发生了变化，为充分发挥财政资金使用效益，实现保工资、保运转、保民生、保重点目标，需对部分预算作适当调整。
二、预算调整方案
（一）一般公共预算变动情况
1．一般公共预算支出变动情况
经自治县第十五届人民代表大会第二次会议审议通过的地方一般公共预算支出总计319100万元（含上解上级支出，下同），其中：一般公共预算支出291000万元。年初下达各部门争取资金任务因政策调整预计只能完成19.65亿元左右，比任务数减少5.67亿元左右，完成年初人民代表大会目标财力缺口4.7亿元。
2. 县本级财力增减变化情况
自治县第十五届人民代表大会第二次会议审议批准的本级财政年初预算可用财力为126855万元，按照收支平衡原则，批准县级财政支出预算为126855万元（含上解上级支出，下同）(不含上级补助专款)。现根据预算执行情况和经济发展态势分析测算，全年财力预计180367万元（含未列入年初预算的上级地方政府新增债券资金7100万元，调入资金45243万元），比年初预算计划的财力增加53512万元。
(1)财力预计增加60559万元。
一是上级补助收入预计增加8141万元，其中：固定数额补助增加1428万元，县级基本财力保障机制奖补资金预计增加3754万元，企业事业单位划转补助收入增加281万元，边疆地区转移支付增加756万元，生态功能区转移支付预计增加229万元，义务教育等转移支付增加1693万元。 二是预算稳定调节基金调入增加75万元，上级财政正式批复我县2017年财政总决算后，增加结算补助75万元，根据预算法规定，此项净结余增加本级财政预算稳定调节基金。建议调入一般公共预算统筹；三是由于今年一般公共预算收支平衡压力大，建议调入资金45243万元纳入一般公共预算统筹，其中：政府性基金预算收入21364万元，暂存款调入1704万元调入，2017年以前结转结余资金调入22175万元。调入资金主要用于缓解“三保”支出压力和脱贫攻坚支出；四是市级下达我县2018年度地方政府新增债券资金7100万元。
(2)财力预计减少7047万元
其中：均衡性转移支付预计减少5493万元，结算补助预计减少687万元，民族地区转移支付预计减少300万元，基层公检法司转移支付减少567万元。
综上分析，2018年预计可用财力为180367万元，其中：一般公共预算收入41700万元，返还性收入4400万元，上级财力性补助收入81030万元，预算稳定调节基金调入894万元，政府性基金调入21364万元（含上年结余），其他调入23897万元，地方政府新增债券资金7100万元。
3．预算支出调整意见
根据算账结果，2018年财力需安排支出总额为180367万元(含上解上级支出，下同)，与年初预算相比，财力增加53512万元。
与年初预算相比，基本支出与年初预算相比预计净增支5737万元。经测算，因人民警察执行岗位津补贴、人民警察加班补贴预计增加721万元；政法委机关工作津贴提高标准预计增加165万元；2018年提高边民补助标准预计增加1613万元；新招录用人员预计增加353万元；提高村组干部生活补贴、村（社区）干部及临聘人员五险一金预计增加910万元；支付职工死亡抚恤360万元，新增建档立卡贫困户生态护林员补助18万元（年初预留），检察院转隶人员经费281万元；化解2014年10月-2018年5月职业年金记账部分做实780万元；提高幼儿园生均公用经费标准追加68万元，化解五大机关运转经费468万元。
（2）与年初预算相比，项目支出预计净增支41772万元，具体增减情况为：
经县人民政府批准一是将边疆转移支付资金安排用于项目支出7926万元，主要包括: 脱贫攻坚易地搬迁基础设施项目资金6771万元；2018年边防辅警生活补助资金340万元；清水河小集镇建设资金300万元；各乡镇提升人居环境改造资金245万元；边境小额贸易项目资金78万元，残疾人托养中心建设县级配套资金92万元；民兵训练经费100万元（含误工补助及伙食费）；二是县城提升人居环境改造资金319万元（年初预留）；三是易地搬迁复垦复绿及脱贫攻坚项目资金6750万元；四是华能集团帮扶直过民族脱贫攻坚项目资金3214万元；五是经自治县第十五届人民代表大会常务委员会第十七次会议通过的2018年新增债券资金7100万元追加用于脱贫攻坚风貌提升2100万元，高速公路建设5000万元；五是追加2018年政府性债券利息资金650万元；六是化解基本保障、基础设施建设及环境保护等项目预拨资金15813万元。
（3）12月预计需追加安排支出1403万元，用于后期不可预见性支出因素。
（4）上解支出预计4600万元，与年初预算一致。
经上述调整后，本级财政预算财力支出总额为180367万元，其中：一般公共预算支出175767万元，上解支出4600万元(以年终上级结算单为准)。
4．年终预计平衡情况
综上所述，调整后的一般公共预算财力预计为180367万元，调整后的预算支出总额为180367万元。
全年一般公共预算财力收支相抵，收支平衡。以上预算调整变更事项不包括上级安排县级的专有用途转移支付和专项补助资金，上级补助县级的专项资金根据实际情况相应增加县级支出。
经自治县第十五届人民代表大会第二次会议审议通过的政府基金预算收入4164万元，结余85万元，因（1）2018年国土部门土地增减挂钩项目收入入库增加11750万元；（2）土地出让收入预计增加5480万元；（3）上级批复决算增加结余83万元，建议政府性基金预算收入调整为21800万元。支出相应调整为21600万元（其中：基金预算支出73万元，调出资金21364万元，上解支出163万元），结余200万元。
年终预计平衡情况
综上所述，调整后的政府性基金预算收入预计为21800万元，调整后的支出预计为21800万元。
全年政府性基金预算收支相抵，收支平衡。以上预算调整变更事项不包括上级安排县级的专项补助资金收支，上级补助的专项资金根据实际情况相应增加县级基金预算支出。
2018年社保基金年初预算收入75559万元，预算调整增加1016万元（调整原因生育保险缴费比例提高调整增加缴费收入430万元，城乡居民基础养老金提标调整增加财政补贴收入586万元），调整后预算收入76575万元。
2018年社保基金年初预算支出67701万元，预算调整增加1006万元（调整原因：因生育保险金及城乡居民养老保险金收入增加相应调整增加支出），调整后预算支出68707万元。
本次预算调整为全年执行情况的初步测算，实际执行结果可能与本次报告数存在差异，我们将在明年的人民代表大会上报告最终执行结果。
三、下步工作重点和措施
（一）围绕目标压实工作责任，确保收支任务完成。尽管完成全年财政收支目标任务艰巨，压力较大，但我们将强化责任担当、压实责任、多措并举、为完成全年财政工作各项目标任务而努力。
（二）盘存量挖增量，确保收入增长。一是要认真落实减税降费政策。继续加大对小型微利企业和创业创新的减税降费力度；认真执行房地产交易环节税收减免政策；积极落实“营改增”减税降负有关政策。二是要盘活存量。以制糖、房地产行业去库存为突破，同时对房产税、城镇土地使用税加大清缴欠税的力度。三是要挖掘增量。对涉税投资项目依法依规加强税收征管，加快对基建类、投资类项目财政资金的拨付速度，在确保财政资金安全的情况下，加快资金拨付进度，提高项目投资完税率。
（三）调结构争补助，确保支出目标完成。一是要竭力争取上级补助。充分发挥财政职能作用，配合有关部门加强汇报衔接，努力完成全年争取上级补助目标任务。二是要优化支出结构。要确保“保工资、保运转、保民生”支出优先足额保障到位；进一步加大对“三农”、教育、社会保障和就业等民生领域投入；按照县委、县政府集中资金办大事的要求，积极整合资金支持脱贫攻坚等重点工作。三是要强化预算约束。从严执行追加支出预算审批管理，严控预算追加；要厉行节约、勤俭办事，大力压缩人、车、会等一般性支出，严格执行行政成本控制。对符合盘活存量资金管理要求、应收回统筹的结余结转资金，坚决及时收回统筹用于发展急需的重点领域和民生支出。
（四）促改革重绩效，提高理财能力。一是加快推进县乡财政体制改革尽快健全完善财力与支出责任相匹配的乡（镇）财政管理体制；二是继续深化部门预算改革，健全完善基本支出定额标准体系建设，健全完善项目支出绩效管理体系建设，切实提高财政资源配置效益。三是积极整合财政专项资金，按照中央、省有关精神，积极开展统筹整合使用财政涉农资金试点工作。三是强化国库资金管理。积极清理财政暂存暂付款，对预算周转金和预算稳定调节基金规模占比设定上限。
以上报告，请予审查。
附：2018年财政预算调整表
