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自治县十五届人大第十五次会议文件

耿马傣族佤族自治县2017年地方财政决算和2018年上半年地方

财政预算执行情况的报告

（在2018年8月31日耿马傣族佤族自治县第十五届

人民代表大会第十五次会议上）

耿马傣族佤族自治县人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

按照《中华人民共和国预算法》和《云南省预算审查监督条例》的规定，现将2017年地方财政决算和2018年上半年地方财政预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2017年财政预算执行情况

（一）2017年预算收支情况

1．一般公共预算。一般公共预算收入完成37,942万元，完成年初预算数37,600万元的101%，同比增长5%。一般公共预算支出完成264,568万元，完成年初预算255,800万元的103%，同比增长9.1%。

一般公共预算收支平衡情况:一般公共预算收入37,942万元，上级补助收入215,400万元，地方政府债券转贷收入37,410万元（含地方政府新增一般债券转贷收入10,190万元，地方政府存量置换一般债券转贷收入27,220万元），上年结转1,685万元，调入资金9,188万元，收入总计301,625万元。一般公共预算支出完成264,568万元，上解上级支出4,475万元，地方政府债券还本支出27,220万元，补充预算稳定调节基金894万元，支出合计297,157万元，收支相抵，县级财政年终结余4,468万元，结转结余的形成，主要是由于部分上级专款下达较晚和部分项目按工程进度拨款，当年难以全部形成支出需结转的资金，2018年按规定用途继续安排使用。

2．政府性基金预算。政府基金预算收入完成8,598万元，为年初预算数8,162万元的105%，比上年决算数10,868万元减收2,270万元，下降21%。政府基金预算支出完成17,162万元，为年初预算数的121.6%，比上年决算数18,618万元减支1,456万元，下降7.8%。

政府性基金预算平衡情况：本级基金收入完成8,598万元，上级专项补助收入3,222万元，地方政府专项债券转贷收入5,492万元，上年结余18万元，收入总计17,330万元；本年基金支出3,353万元，上解支出-83万元，地方政府专项债券还本支出5,492万元，调出资金8400万元，支出合计17,162万元，收支相抵，基金结余168万元，结余资金纳入2018年预算管理。

3．社会保险基金预算。社会保险基金收入完成91,474万元，为年初预算数70,340万元的130%，比上年决算数增长103%。社会保险基金支出完成93,725万元，为年初预算数68,587万元的137%，比上年决算数增长127 %，当年收支结余-2,250万元，滚存结余31,401万元。

4．国有资本经营预算。因不具备条件，2017年我县没有编制国有资本经营预算。

（二）地方政府债券资金情况

1．2017年初我县债务余额为121,603万元，根据《临沧市财政局关于下达2017年地方政府债务限额的通知》（临财预发〔2017〕75号）通知，经自治县第十五届人民代表大会常务委员会第九次会议通过，新增我县债券资金10,190万元，同时债务限额调整为137,408万元，其中：一般债务135,516万元、专项债务1,892万元。

2．置换债券资金转贷收入32,712万元，分别拨付：县住房和城乡建设局4,683万元，县水务局3,240万元，临沧市孟定片区国有资产投资经营有限公司500万元，县城乡建设投资有限责任公司15,582万元，县国有资产经营有限责任公司100万元，勐撒镇42万元，孟定镇823万元，勐简乡85万元，县交通运输局365万元，县财政局7,292万元，专项用于置换债务系统中核定的政府债务。

3．上级下达我县新增债券资金10,190万元，全部拨付县扶贫办专项用于脱贫攻坚，其中：产业发展581万元，农户建房补助9,609万元。

（三）2017年主要工作措施

1．合力攻坚，收支实现双增长。紧紧围绕年初确定的收支目标，加强税源变化分析，加大税收征管和稽查力度，努力克服“营改增”等政策性减收及经济持续下行带来的不利影响，收入组织工作中既做到应收尽收，又做到减免政策落实到位，财政收入实现了持续稳定增长。一般公共预算收入完成37,942万元，同比增长5%，其中：税收收入完成18,077万元，同比增19.5%，非税收入完成19,865万元，同比下降9.5%，非税收入占一般公共预算收入的比重由2016年58%下降为2017年52%，下降6个百分点。加大向上争取资金力度，结合省对下专项转移支付改革，积极做好脱贫攻坚、民生改善等前期工作，努力争取上级部门在资金、政策和项目上对我县的支持。争取一般公共预算上级补助资金221,490万元，为我县财政支出的持续增长奠定了坚实的基础。加快预算下达进度，落实惠民政策，努力提升资金使用绩效。一般公共预算支出完成264,568万元，同比增长9.1%，有力保障了全县经济社会发展和社会和谐稳定。

2．“三保”优先，民生支出保障到位。不断调整和优化支出结构，始终坚持合理配置财政资金，进一步优化支出顺序，确保“人员工资、运转经费、基本民生”支出优先足额保障到位。2017年，财政对民生的投入为199,721万元，占同期财政支出的比重达75.5%。共整合涉农资金58,000万元，为我县脱贫出列提供了保障。全县农林水事务支出39,580万元，重点投向农业农村基础设施、农业产业化、农业综合开发、高标准农田等。启动实施省级重点村项目8个、村级“四位一体”建设试点项目2个、“一事一议”财政奖补20个、美丽乡村建设项目1个。及时足额兑现各项涉农补贴，共兑付涉农补贴4,062万元，涉及农户48,560户。通过发展农业产业，改善农村基础设施，提高农村劳动者素质。落实教育精准脱贫，推进均等化发展，全县教育支出45,829万元。完善城乡义务教育经费保障机制，稳步提高保障水平，率先实施14年免费教育。加快推进“全面改薄”及中小学校舍维修改造长效机制项目建设，共实施学校21所，改善义务教育阶段学校办学条件。完善社会保障体系建设，筑牢社会保障底线，全县社会保障和就业支出完成45,777万元。稳步提高社会保险待遇水平，完成企业退休人员待遇调整并按时足额发放。实施机关事业单位养老保险制度改革，足额安排机关事业单位缴费。城乡社会救助工作进一步加强，稳步推进农村低保减量提标工作，继续提高城乡低保保障标准和补助水平，城市低保补助水平提高1%，人均达328元/月，农村低保补助水平提高5%，人均达168元/月。认真落实创业创新的各项财税扶持政策，实现城镇新增就业2,687人。支持医药卫生体制改革，提高群众健康保障水平，医疗卫生和计划生育支出15,496万元。进一步完善覆盖城乡居民的医疗保障体系，提高财政对城乡居民基本医疗保险基金补助标准，补助标准达450元/年，保障28.04万农村和城镇居民基本医疗保险待遇。县级公立医院改革实现全覆盖，分级诊疗制度初步建立。促进基本公共卫生服务均等化，人均基本公共卫生服务经费财政补助标准提高到50元/年。切实维护边境安全、边疆稳定。积极促进各项文化惠民政策落实，保障文化体育设施免费开放。

3．全力以赴，扎实推进财税改革。全面推进全口径预算管理改革，建立了一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算。启动实施了行政事业单位养老保险制度改革。制定出台了政府采购目录标准，推进政府采购工作。完成全县行政事业单位国有资产清查工作，规范和加强行政事业单位国有资产管理，为促进行政事业单位资产的合理配置和共享共用，推进资产管理与预算管理改革打下基础。积极推进预决算公开，政府预决算全部细化到支出功能分类的项级科目，除涉密单位外，预决算公开率达100%。同时，进一步加大“三公”经费的公开力度。做好预决算公开检查工作，持续开展盘活财政存量资金、国库资金、会计监督检查等工作。健全完善企业治理结构等现代企业制度，以管资本为主加强国有资产监管。加大资金统筹力度。建立动态跟踪监控分析制度，对符合存量资金政策应收回的坚决收回，共收回财政存量资金5174万元，统筹用于脱贫攻坚等经济社会发展重点支出，盘活财政存量资金效果明显。政府性债务管理更加规范。争取到地方政府债券资金42,902万元，用于脱贫攻坚和置换地方政府存量债务，逐步将政府债务纳入预算管理。

二、2018年1-6月份财政预算执行情况

（一）2018年财政收支预算

地方公共预算收入总计预计完成319,100万元，较上年实绩301,593万元增收17,507万元，增长5.8%，其中：一般公共预算收入计划完成41,700万元，较上年实绩37,942万元增收3,758万元，增长10%；计划完成一般公共预算支出291,000万元，较上年实绩264,568万元增支26,432万元，增长10%。

（二）2018年1-6月财政预算收支执行情况

1．财政收入预算执行情况。一般公共预算收入总计完成169,054万元，其中：地方公共预算收入完成23,069万元，完成人民代表大会通过年初预算数41,700万元的55%，比上年同期增长11%。全县基金预算收入完成740万元，其中上级补助511万元，本级收入229万元，完成人民代表大会通过年初预算数6,249万元的12%，较上年同期下降88%。 

按征收部门划分：国税部门完成6,002万元，完成人民代表大会通过年初预算数12,600万元的48%，同比增长29%；地税部门完成3,159万元，完成人民代表大会通过年初预算数9,800万元的32%，同比下降7%；财政部门完成13,908万元，完成人民代表大会通过年初预算数19,300万元的72%，同比增长10%。

2．财政支出预算执行情况。一般公共预算支出完成205,222万元，完成人民代表大会通过年初预算数291,000万元的71%，比上年同期增长29%。基金支出完成103万元，完成人民代表大会通过年初预算数6,249万元的1.6%，比上年同期下降98%。

3．地方政府债券转贷资金情况。上级安排我县转贷地方政府债券资金17,940万元，分别安排用于置换县财政局2,400万元、县住房城乡建设局1,518.3万元、县水务局2,000万元、县城乡建设投资有限责任公司11,458万元、县国有资产经营有限责任公司150万元、耿马镇2.5万元、勐撒镇8万元、孟定镇378.03万元、勐简乡25.17万元的政府性债务，现置换资金已全部拨付项目单位，目前完成置换6482万元，剩余部分计划8月20日前全部置换完毕。

4．社保基金完成情况。全县社保基金（包含企业职工养老保险、机关事业单位养老保险、城乡居民养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、城镇职工医疗保险、城乡居民医疗保险下同）收入完成26,750万元，完成年初预算数75,559万元的35.4%，比上年下降13.8%，减少的主要原因是财政资金周转困难：一是社保基金单位缴费部分不能按时足额征缴到位。二是上级财政对社保基金的补贴资金不能及时拨入财政专户。社保基金支出完成33,962万元，完成年初预算数67,701万元的50.2%，比上年增长22.6%，增长的主要原因是待遇标准提高。社保基金年末滚存结余24,190万元。                     

（三）预算执行主要特点

1．一般公共预算收入稳步增长，增值税和个人所得税成增收亮点。着力培植财源，拓展收入渠道，不断加大征收力度，完成一般公共预算收入23,069万元，其中：税收收入完成8,763万元，比上年同期增收1,037万元，同比增长13%。主要税种分析：糖业、烟草业及建筑行业得益于“营改增”政策，国内增值税、改增增值税收入完成5,728万元，比上年同期增收1,310万元，增长30%；个人所得税收入完成427万元，比上年同期增收209万元，增长96%。非税收入完成14,306万元，比上年同期增收1,318万元，占完成数的62%。增收原因主要是省级返还森林植被恢复费入库2,177万元，比去年同期净增540万元；捐赠收入入库2,000万元，比去年同期净增1,946万元；罚没收入入库1,705万元，比去年同期净增804万元；政府住房基金收入入库5,679万元，比去年同期净增2,889万元。

2．一般公共预算支出平稳增长。完成一般公共预算支出205,222万元，其中：一般公共服务支出17,958万元、公共安全支出17,013万元、教育支出49,792万元、科学技术124万元、支出社会保障和就业支出49,488万元、医疗卫生与计划生育支出23,974万元、节能环保支出19,404万元、城乡社区支出20,226万元、农林水支出7,243万元。资金的合理安排有力保障了工资、运转、民生的支出需求。

二、存在的主要困难和问题

（一）税源支撑不足，收入增长困难。一直以来蔗糖是我县主导产业，税源结构单一，缺乏新兴财源，今年糖价下跌直接影响财政持续增收，而且受整个经济下行的影响，建筑业、房地产业等重点行业税收均会减收。财政收入增速放缓，收入结构不合理，收入质量不高，财政抗风险能力差，持续增收压力大。

（二）争取上级资金压力大，支出增长困难。今年上级下达我县争取上级资金目标251,300万元，增长11.39%，2018年我县缺少重大项目支撑，且新增债券资金的政策、额度下达尚不明确，完成上级下达争取资金目标任务压力大。完成全年财政支出任务缺口大，要完成全年支出任务291,000万元，扣除地方一般公共预算收入41,700万元外，需要争取上级补助资金250,000万元左右，上半年各部门完成争取上级一般公共预算资金130,365万元，同比下降3.9%，对上级补助资金依赖性较大，全年支出增长困难。

（三）预算执行困难，财政平衡压力大。一是我县以前年度结转结余额度大，历年债务较多，还款任务艰巨，造成财政资金运转困难，弱化了财政保障职能，在保工资、机构运转的前提下，基本民生、重点项目所需资金难以足额保障；二是脱贫攻坚投入、民生支出、供给侧结构性改革以及落实增资政策、社保缴费、民生保障等刚性支出增长较快，收支矛盾突出；三是地方政府债务风险总体虽可控，但区域性风险化解的压力加大，债务风险逐步显现。全年财政收支矛盾突出，财政平衡压力大。

四、下步工作措施

（一）全力以赴抓好财政收入。加快对重点项目的投入力度，围绕交通、水利、市政三大基础设施建设，以固定资产投资拉动税收收入增长，确保年底完成市级下达收入任务，并力争实现非税收入占比控制在50%以内。建立财源建设激励长效机制，充分运用完善公共财政体系的有利政策，加大财力性转移支付争取力度，提高我县可用财力水平。

（二）努力优化支出结构。合理调度资金，确保工资、运转、民生支出，同时积极争取上级帮助和支持，尽最大可能保障重点工作和项目支出需求。进一步加大清理盘活存量资金力度，切实提高资金运转效率。

（三）全面加强政府性债务管理工作。继续加强政府债券资金管理，严格政府债务纳入预算管理，科学决定债务规模和支出方向。继续严格控制债务规模，适度举债，合理规避财政风险。继续妥善处理存量债务，积极筹措资金，逐步消化存量债务。按照债券置换管理要求，合理置换，减轻财政还款压力。继续建立完善债务信息公开制度。根据上级要求，按照统一模式，实行定期发布与根据需要适时发布相结合的制度，积极推进债务信息公开。

（四）积极推进财税各项改革。按照全面深化财税体制改革的总体要求，坚持依法理财，遵循社会主义市场经济原则，立足我县发展实际，构建全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面实施预算绩效管理，合理划分政府事权与支出责任，既尽力而为，又量力而行，坚持保基本、兜底线、可持续，改进预算编制方法，完善预算管理方式，健全监督制衡机制，增强预算执行刚性约束，提升财政资源配置效率。按照中央、省、市《深化国税、地税征管体制改革方案》全力推进征管体制改革工作。着力推进非税收入管理改革，建章立制，依法依规征收非税收入。

以上报告，请予审议。

附件：耿马傣族佤族自治县2017年度财政总决算报表

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